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1452 SAP财务客户管理及考核办法
G
Q/JSZS
江苏宗申车 业 有限公 司 企业标 准
Q/JSZS G1452—2016
SAP 财务客户管理及考核办法
2016 - 06 - 20 发布 2016 - 06 - 20 实施
江苏宗申车业有限公司 发 布
Q/JSZS G1452—2016
前 言
本标准由江苏宗申车业有限公司财务管理部提出。
本标准由江苏宗申车业有限公司财务管理部归口管理。
本标准由江苏宗申车业有限公司财务管理部负责起草。
本标准主要修订/起草人:陈雪梅。
本标准为首次发布。
I
Q/JSZS G1452—2016
SAP 财务客户管理及考核办法范围
1 范围
本标准规定了江苏宗申车业有限公司SAP财务专用客户管理的内容、程序和要求。
本标准适用于江苏宗申车业有限公司SAP专用客户的管理(非销售订单业务集成客户)。
2 规范性引用文件
下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件,仅所注日期的版本适用于本文
件。凡是不注日期的引用文件,其必威体育精装版版本(包括所有的修改单)适用于本文件。
Q/JSZS G0175-2016 《往来账项管理标准》
3 职责
3.1 财务部负责公司财务专用客户在SAP 系统中的添加、核算、核对,对财务专用客户余额实行实时
监控和资金流转平衡管理,并负责对公司财务专用客户应收款项核对情况、回收进度情况进行追踪考核。
3.2 公司各职能部门负责督促本部门所辖人员个人借款的报账或归还。
4 过程方法和要求
4.1 应收账款的类别:
4.1.1 应收债权的类别:
a) 应收账款;
b) 预付账款;
c) 其他应收款。
4.1.2 财务专用客户与普通客户的区别:
a) 财务专用客户:非销售订单业务集成客户,例:个人借款、关联方非销售货物等业务及非关
联方除经销商外其他客户往来款项的核算;
b) 普通客户:销售订单业务及正常经销商发生业务的相关方。
4.2 往来账项处理的原则
4.2.1 公平效率原则。双方交往中保证公平、合理,收付兼顾我方资金平衡和使用效率。
4.2.2 风险防范原则。往来债权谨防坏账损失风险,往来债务谨防信用危机和法律诉讼等风险。
4.2.3 保证信誉原则。购销双方均要努力维护信誉交往,在保证产品质量的前提下保证按进度收付款。
4.2.4 无账不付款原则。非因特殊原因,一般先挂账再结算,不挂账不结算,尽量杜绝形成账面预付
款。
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Q/JSZS G1452—2016
4.2.5 确认票据已到再付款原则。先要确认所属票据均已经传递到我公司,然后才能考虑付款。
4.3 财务专用客户的往来核对
4.3.1 往来会计要对每月的财务专用客户往来款项进行核对,有差异的要及时编制《往来账项余额调
节表》(见附件)。
4.3.2 为避免差错,往来会计还应定期与往来单位进行对账核实,有差异的要查清原因并利用《往来
余额调节表》及时调整为正确余额;其中,大额其他应收债权还应取得对方确认的函证和催款单。
4.3.3 往来账项管理会计每年年末应对所有往来余额进行整理,并下发往来余额询证函,至少要保证
债权类回函率超过90%。
4.3.4 外地单位来人对账要热情接待,在报经部门领导批准后进行配合,以体现窗口的作用,为保证
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