财务管理制度20150630.docxVIP

财务管理制度第一章总则第一条本单位财务管理制度(以下简称本制度)，是根据《会计法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》和《小企业会计制度》，结合本单位实际情况而制定。第二条本制度是规范财务人员职责、核算原则、财务管理工作的管理制度。树立职业道德观念，廉洁奉公，坚持原则，爱岗敬业。第二章岗位职责第一条会计主管的主要职责： 1、主持财务部门管理工作，领导财务人员完成各项会计业务工作； 2、负责对本部门人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见； 3、指导、培训财务部人员学习； 4、贯彻执行国家财经法律法规和企业财务规章制度，按总公司要求建立健全企业的会计核算、财务管理和财产物资管理制度； 5、负责企业的会计控制，编制企业财务会计报告，组织清产核资； 6、收付款单据审核，费用报销复核、ERP系统数据复核； 7、编制预算管理、资金管理等，及时向本单位提供有关信息和决策依据； 8、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定； 9、参与本单位生产经营计划方案的制定、生产经营决策，并对经济活动进行财务监督； 10、对本单位和各部门下达并落实财务计划、费用、利润等考核指标； 11、坚持原则，增收节支，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； 12、对财务人员进行工作考核； 13、负责公司成本核算和管控；14、协调各单位、各部门与财务部门的关系； 15、认真完成本单位其它任务。第二条会计及会计助理的主要职责： 1、具体负责各项费用核算，包括凭证保管、输入、结转，开具发票，催收发票，如实反映本单位的财务状况、经营成果和现金流量； 2、及时报税，依法计缴国家税收并向有关方面报送财务报表； 3、协助主管对库存材料、产成品实行监控和核算，按月盘点，做到帐物相符； 4、收集生产采购计划，按计划核算材料合理库存； 5、妥善保管各部门送达的合同，不得外借，不得泄漏合同内容等 6、协助主管进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核； 7、发现账簿记录与实物、款项不符时，按财经法规进行调整； 8、监督出纳收支使用情况，核实现金收支明细； 9、各项证件年检年审、换证工作； 10、负责一切税务账事宜。第三条出纳的主要职责1、办理现金收付，检查票据签字审核是否完整；2、办理银行款项结算，准确无误收支货款；3、银行开户、销户，维护账户安全；4、申领银行票据，规范使用支票；支票的使用，应在专设的《支票登记簿》进行登记；5、逐日登记现金和银行存款日记账，保证款项日清月结。月末编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符；6、计算和核对工资及绩效工资；7、保管库存现金，保管有价证券；8、保管相关印章及资料，出纳人员所管的印章、银行存折、各类卡等必须妥善保管，严格按照规定用途使用；9、经常与银行沟通，并了解银行手续费的扣除；10、了解各种结算方式的时间及操作流程。11、每日报送现金及银行存款的收支记录给会计，以便核对现金帐面情况，必须做到账实相符；12、发现不合理、不合法的支出予以拒付并向部门主管汇报；13、完成会计主管交办的其它任务，配合会计做好其它相关工作。第三章会计核算的一般要求及原则第一条企业须严格执行《会计法》、《企业会计准则》和《企业会计制度》，同时遵守总公司的会计政策。第二条记账方法，一律采取借贷记账法，记账原则采取权责发生制。第三条会计期间按自然年、月划定。原则上保持和税收申报期间一致。第四条企业的会计核算以人民币为记账本位币。收支人民币以外的货币，应按月初人行公布汇率中间价（有合同汇率的按合同汇率），折算为人民币核算。第六条企业采取的会计处理方法，前后各期必须一致，任何人不得随意改变。第四章现金的管理第一条现金支出必须做到日清月结，随时清点库存现金。第二条库存于公司的现金（有外币则合并计算）不超过30000元，特殊原因现金余额在短期内可高于30000元，但出纳应及时送存银行或采取相关有效安全措施。第三条出纳存取现金时，应派车接送，使用外来车辆时须经出纳同意，且要控制好风险。出纳存取现金达10万以上的，只能使用公司车辆接送，不得使用外部单位车辆。第四条不得以“白条”抵充现金，不得擅自挪用现金。第五条会计主管必须定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证账实相符；第六条本单位支出款项原则上一律采用银行转账。严格控制现金支付，原则上现金支付仅限1000元以下零星开支。第七条现金收付必须持有效凭证，要注明收款方式、金额、关键单据编号、收付单位名称等，并加盖财务专用章的同时，有收款人签字的有效收据。严禁口说为凭。第八条现金的收支可使用私人账户转账。签收手续和普通现金收支手续一样。第九条收到现金或报销抵账时，出纳要开收据1式3联：存根、财务、付款人，会计主管加盖财务专用章，报销人、出纳签字后给报销人一联。第十条发生现金收支时，出纳应立刻登记《现金日记账》，并相