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帐务补充题二(十四套帐务题) 帐务一．21分 新建帐套文件d:\work\work17.ais 账套名称：海宏有限公司；组织机构代码：3101010101 行业性质:企业统一会计制度； 记账本位币为人民币； 会计科目结构3级，4－2－2； 账套启用会计期间2005年1月 2．新增操作员“李辉和丁英”,安全码分别为“LLLLLL和DDDDDD” 3．给李辉授权,总账中除了审核，过帐之外,拥有维护所有权.适用范围为,所有用户 给丁英授权,总账中除了录入，修改之外,拥有出纳权限. 适用范围为,所有用户 4．李辉设置套账凭证:：现收，收款凭证，借方必有1001。现付，付款凭证，贷方必有1001。 银收，收款凭证，借方必有1002。银付，付款凭证，贷方必有1002。转帐，转帐凭证，借贷必无1001,1002。 5．职员设置 代码 部门 姓名 性别 职务 JY001 技术科 李华 男 总经理 JY002 销售科 扬芬 女 一般工作人员 设置部门 代码 部门 BM001 技术科 BM002 销售科 6．增设会计科目：会计科目中修改其他应收账款-应收款修改核算项目为职员，管理费用中设置,多项核算-部门和职员然后输入期初数据(**注意：余额的借贷方向)试算平衡启用套账 科目代码 科目名称 辅助核算 方向 期初余额 1001 现金 借 6775.7 1002 银行存款 借 154,488.89 100201 ――工商银行 借 154,488.89 1131 应收帐款 借 157,600 113101 A公司 借 157,600 1133 其他应收款 借 8,800 113301 存出保证金 借 6,800 113302 应收款 “职员”核算 借 2,000 113302-JY001 李华 借 800 113302-JY002 扬芬 借 1,200 1141 坏帐准备 贷 788 1243 库存商品 借 199,976 1501 固定资产 借 260,680 1502 累计折旧 贷 10,689.87 1801 无形资产 借 59,142 2101 短期借款 贷 200,000 2121 应付帐款 贷 276,850 2153 应付福利费 贷 10,222.77 2181 其他应付款 贷 2,100 3101 实收资本 贷 487,000 3141 利润分配 借 123,022.31 314115 未分配利润 借 123,022.31 4101 生产成本 借 17,165.74 410101 基本生产成本 借 17165.74 5502 管理费用 借 550201 办公费用 “部门”“职员”多项核算 借 550202 业务照招待费 “部门”“职员”多项核算 借 550203 差旅交通费 “部门”“职员”多项核算 借 帐务二．29分 李辉输入凭证 ⑴2005.01.05 借 管理费用---差旅交通费(技术部/李华) 700元 贷 其他应收款---应收款（李华） 700元 ⑵2005.01.05 借 现金 100元 贷 其他应收款---应收款（李华） 100元 ⑶2005.01.10 借 原材料 25800元 应交税金-应交增值税-进项税额 4386元 贷 应付帐款 30186元 ⑷2005.01.20 借 管理费用---差旅交通费(销售部/杨芬) 1200元 贷 其他应收款---应收款（杨芬） 1200元 ⑸2005.01.20 借 管理费用---差旅交通费(销售部/杨芬) 200元 贷 现金 200元 ⑹2005.01.23 借 银行存款—工商银行 6800元 贷 应收帐款-A公司 6800元 2．丁英批审过帐, 3．丁英查凭证中2005-01-23以前的差旅交通费,引出时序簿为文本文件（.txt）格式,文件存放在D:\work文件夹下，文件名为pz.txt. 4．李辉自定义报表定义斜线3/1,取公式计算 管理费用明细账 借款金额 实报金额 技术部 销售部 技术部 销售部 李华 800.00 700.00 杨芬 1,200.00 1,400