差旅费用管理细则.docVIP

文件編號 CM-HR-009 版次 1.1 差旅费用管理细则 頁次 制定日期 2012/03/08 目的：为加强公司各项费用支出管理，杜绝浪费，提高资金使用效益，保障出差人员工作和生活的需要，提高办事效率，并贯彻勤俭节约、艰苦奋斗的原则。 适用范围：适用于公司生产工厂差旅费用管理。 差旅费支出的范围： 人员范围：公司需要出差所有员工。 项目范围：飞机、火车、汽车、轮船等交通工具票费，通讯费、住宿费、伙食费用、出差补助费等。 支出的业务范围 四、报销时间：定于每周二、四、六下午4点钟之前为报销时间 五、出差申请及差旅费用报销程序和规定： 因公事需要外出办理的人员一律需先填写出差申请单（写明出差事由、出差地点、预计天数）经部门主管/经理及人事经理审批、特殊或超过500元以上的事由公司总经办批准后方可外出。 必须在外出记录表中注明往返时间，是否在外就餐或是否需应酬、住宿等。 出差员工返回后，须到人事部门报到，并须在2天内，向本部门经理提交出差报告，同是必须在3日内到财务办理报销手续，无故不报者将不给予报销。 部门经理必须严格审查出差报告，保证出差报告内容真实，不虚报。 出差人员本着节约的原则，如当天可返程而滞留不返造成的费用支出，一经审核视为自理。 员工出差，凡乘飞机、火车软卧，必须事先申请总经理批准后，方可乘坐。 住宿费用的报规定一律是凭审批后有效的出差申请为报销依据。 同性两人同时出差，应住一室，按其中一人住宿费最高标准报销住宿费。 住宿报销不能包含房间内的国际国内长途电话费，小食品、钦料、洗衣等其它费用，凡有此类费用产生，均由住宿人自理，住宿期间对房间内酒店物品的损坏赔偿均由住宿人自行赔偿，不能报销。 如遇特殊原因需先向主管申请才可以坐摩托车或打的，并在报销单如实注明。（见附表：差旅费报销单） 按不同级别报销住宿费、出差费用补助、伙食费及交通费（请详见财务审批制度）。 公司统一组织的外出活动，由公司统一安排食宿的，不给予报销各项补贴。 出差费用必须按最便捷路计算费用，不得有擅自延长，绕道或其它方式而增加费用现象， 违者不给予报销，出差人员的上级须严格审核。 在经确认的出差时效中，如果特殊情况延长时间，须电话请示部门经理批准（生病的须有医院证明），则超出的天数不予补贴，并以事假计算。 搭乘公司交通工具出差人员，不享受出差交通费。 公司高层人员如果当日报销接待费用，不得报销伙食补。 业务招待费每人平均不得超过50元以上。 财务核算是以权责发生制，各部门必须及时报销，当月发生的费用不得跨月报销。（违者每次罚款10元纳入公司公积金账户） 见差旅费用报销审批流程图: 六、差旅费具体报销标准（见下表）： 差旅费标准一览表 单位：元/天/人 出差人员 出差地点 住宿费 限额凭票 伙食费 定额补助 市内交通限额凭票 长途交通 凭票报销 备注 普通员工/主管级 省级行政区域 180 40 30 车船票实报实销，飞机票仅限于普通仓机票。火车票仅限硬卧及以下车票 省内其他地区 170 40 30 省外其他地区 150 30 20 广州市范围内 — 20 20 市外周边地区 — 30 20 部门经理 省级行政区域 200-250 50 40 当天未能往返的广东区域或其它地区 180 50 40 总经理 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 订货会相关报销规定： 公司开订货会：客户来回路程费用自理，吃住宿费用公司报销；原则上公司安排订货会期间的住宿费用（按〈旅差费用标准一览表〉：主管级别报销）； 外出订货会：公司回程路费、伙食由代理商报销，出去路费由公司报销（按〈旅差费用标准一览表〉对照标准报销）； 市场出差：按公司要求市场拓展人员按〈旅差费用标准一览表〉对照规定标准报销；代理商开订货会去程由公司负责费用，回程和吃住由代理商负责； 市场督导：公司派出进行市场督导的人员去路费、伙食费由代理商报销，回程路费、伙食按〈旅差费用标准一览表〉对照规定标准报销； 说明：以上的所有餐旅费用报销，均需要有效的正式发票，其它票据和收条报销无效，具体操作如下出差流程：工厂出差人员报销→部门主管经理签署认同→人事行政审核→财务复核→总经办批准→财务出纳办理。 七、财务管理 （一）、 1）员工出差后遗失车票而以说明方式要求报销路费的，以火车硬座标准报销，出差后遗失住宿票据的安标准限额的50%报销，并凭出差申请单为审核依据。 2）定额发票金额如大于实际发生额的，报销时应注明实际发生额，并按实际金额报销。 3）员工出差前，如需预支款