财务计划管理标准.docVIP

Q/CT 湖北东神楚天化工有限公司企业标准 Q/CTGL-JY-035-2014 财务计划管理规定 2014-03-20发布 2014-04-01实施 湖北东神楚天化工有限公司 发布 4 管理内容 4.1 年度财务预算的编制 4.1.1公司应根据其年度经营计划和工作计划以及上一年度财务预算的执行情况和当时内部外部的经济环境编制新年度的财务预算。 4.1.2年度财务预算的内容：编制程序和时间。公司在编制年度财务预算时必须以稳健谨慎的态度，做到量力而行、收支平衡、略有结余，力求降低经营风险、财务风险。对一些规模较大的投资项目可作计划外单列，但必须落实融资计划后方可经进行。 4.2月度计划的编制 4.2.1根据上月的经营情况和上月计划的执行情况经行综合分析，并以年度经营计划和财务预算为基础，编制当月计划。 4.3月度计划的分类 4.3.1资金计划。 4.3.2材料采购计划。 4.4月度计划编制的程序 4.4.1公司的资金计划由各部门根据年度综合计划申报本部门资金计划，计财部汇总各部门资金计划，经财务经理审核后报送总经理审批，并存档。 4.4.2公司的材料采购计划由仓库保管员根据本月的生产计划和仓库库存情况编制当月的材料采购计划，于上月的31日前报送生产部分管负责人审批，财务部经理审批，报送采购部门。 4.5 计划的实施管理 4.5.1根据年度经营预算和财务收支预算，给经营部门下达经营指标，同时对各部门下达费用控制指标，与各部门的岗位目标管理和效益工资发放结合起来，实行责、权、利互为一体，奖惩分明。 4.5.2每月初必须对上月的计划执行情况经行分析比较，对各项指标的执行结果阐明原因，并提出本月计划实施所采取的措施，编制计划执行报告。 4.6 计划及其执行结果的上报 4.6.1年度结算：年终公司将本年度的经营预算和财务收支预算中的各项计划指标与执行结果进行比较，并用文字作出说明，形成本年度结算报告，于下年度元月15日前报算财务部。 4.6.2月初公司财务部门应对各部门资金使用金额进行汇总，填制月度资金计划汇总表。该表应具有计划资金金额、实际支付金额、计划资金执行率。并将汇总表报送公司考核部门予以考核。 4.6.3月末财务材料会计应对公司材料采购数量进行汇总，参照月度材料采购计划表，对无计划采购、超计划采购、材料采购计划未完成的情况以书面报告报送考核部门予以考核。 5 考核及细则 本部分由计财部及有关部分负责组织检查与考核。未按以上标准执行的，每次考核20元。 6 附则 6.1本规定由计财部制订，最终解释权归计财部。 6.2 本规定发布之日起执行。