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材料出库制度-征求意见稿根据公司成本考核及核算的要求，拟定材料出库管理规定目的规范材料出库管理，保证核算和考核的准确及时特制定本办法。范围本规定主要适用于生产单位领用材料的管理。职责和权限领料部门负责填写领料审批单（以下简称审批单）物管部负责审核领料审批单，依据审批单在K3录入出库领料单（以下简称领料单）并发放实物。财务部负责审批单及领料单的存档，按K3自动核算的单价金额进行财务成本核算和生产单位考核成本的编制。材料出库流程领料部门持审批单到仓库，物管部依据审批单办理实物出库及K3领料单录入，物管部定期将K3领料单纸质及审批单交财务，财务定期在软件核算价格，进行成本核算和考核成本的编制。规范领料单规定领料部门为填写审批单部门；使用部门为实际材料应用部门即核算考核归口部门；备注：如出现领用人为其服务的车间领料时，领料部门与车间协商拟定规定报备物管部，无备案的物管部不予受理领料部门与使用部门不一致业务。考核类别根据成本考核内容暂分类为：主材（钢球、衬板、筛网、滤布、石灰、聚炳烯酰胺）；辅材（备品备件、生产消耗材料）；待摊材料；大修材料非考核成本暂分类为：技改项目、安措费管理规定谁使用成本计入谁，谁领用谁签批，成本分类领料事项必须单独出单。审批单填写要求工整、清晰，数量名称不得涂改，审批单与领料单名称不一致，即俗名与书名不一致需备注且有领料人签字，签字必须为原件。领用待摊材料及大修材料写明摊销期间，财务按当月实际摊销成本核算审批单签批权限由本部门报经分管领导确定，并附权限备案至计财部、物管部。公司经营期间为26日-次月25日，领料单日期为自然日期，领料实际26-30日的审批单对应是次月1日的领料单。每月1日，6日，11日，16日，21日，26日为票据交接日，于交接日当天16点之前，物管部将一对一的领料单和审批单全部交计财部，按领料单顺序装订成册，并附交接票据明细。计财部定期进行软件价格核算，除26-28日扎帐期每天进行核算。未交票期间在软件做临时审核出库入库单以便核算价格。领料单物管部当天审核，计财部于次日做临时审核，已审单据不得修改。特殊规定：1、现场物资实物管理由车间管理，仓库与车间办好交接明细，季度由计财部、车间、仓库盘点，根据期初结存+本月增加-月末库存=实际消耗，以盘点表和计算消耗数量资料作为领料单依据，月度以车间自盘表和计算消耗数量资料作为领料单依据。 2、劳保出库：统一、定期、按定编和标准，拟人力资源部每月10日报各部门劳保表，仓库据此定期出库，办公室负责组织集中分发。3、非公司部门领购材料，领购人到财务交现金或转款，财务开具收据，物管部见购材料收据办理。此事项收据作为领料单依据。公司职工按平价原则收款，外单位及人员按公司购进价上浮25%收款。4、技改审批单经机动能源部审核，领料部门分管领导审批，财务登记；5、车间根据安环部制定的安措费项目材料范围，填审批单经安环部审核，领料部门分管领导审批，财务登记；6、和静办公部门需要材料，采购和静到货，原则上不影响采购运输前提下，避免重复拉运增加成本和物品损耗，拟定和静办公部门可就近领用，并填制审批单和验收单。审批单为出库依据，验收单为入库依据。考核本规定由计财部负责考核，如有违反规定中条款的，每次对相关人员及部门负责人处以1000元考核。本规定自二零一四年六月一日起执行，解释权归计财部所有。