应收账款池质押融资产品解析及案例学习.docVIP

(应收账款池质押融资产品解析 【】 这里特别需要指出，应收账款市场蕴藏巨大商机。同时，随着我国中小企业不断的发展和创新能力的提高，应收账款池质押融资业务将占据应收账款类融资产品中较大一部分的市场份额，其业务前景非常广阔，具有较大的市场潜力，各家银行应当给予高度重视。鉴于此，为了让客户经理能够全面了解应收账款池质押融资业务，本期《公司业务客户经理周刊》我们将由点及面全程为您解析应收账款池质押融资的产品和方案，敬请关注。 【】 应收账款池质押融资是银行根据借款方对应的买方较多、交易较频繁、业务笔数较多的具体情况，将日常分散的应收账款集合起来，形成相对稳定的应收账款余额“池”，银行与卖方签订应收账款池质押融资合同，借款方将其现有的和未来一段时间内所有的应收账款整体质押给银行，银行根据应收账款池中余额的一定比例给予融资。该项业务几乎可以覆盖企业所有应收款领域，包括出口发票池融资、票据池融资、出口退税池融资、出口应收账款池质押融资等。 产品特征： 第一，企业零散、小额的应收账款可以汇聚成“池”申请中小企业融资，无需其他抵押担保。而先前对于中小企业来说，以前银行一般会要求其提供抵押物或第三方担保才能贷到款。 第二，该模式帮助企业管理了应收账款，改善了账款的收款情况，节约了企业的管理成本。由于企业已经将应收账款全权转让给了银行，因此这些应收账款的收款情况已经和企业没有什么关系了。企业当然也就不用派专人对此进行管理，节省了人力和财力。 第三，盘活了企业的资金，加速了资金的流转，使得企业能更好的进行发展。而且只要将应收账款持续保持在一定余额之上，企业还可以在银行核定的授信额度内，批量或分次支取货款。 第四，循环融资。只要应收账款持续保持在一定余额之上，企业就可在银行核定的授信额度内获得较长期限的融资，且融资金额、期限可超过单笔应收账款的金额、期限。 第五，融资方式多样。仅限于流动资金贷款，还可以开立银行承兑汇票、信用证、保函以及商票保贴等多种方式，以满足企业的不同需求。 适用对象： 第一，供应商已与下游企业建立稳固的业务合作关系，合作关系稳定。交易行为连续，可以形成连续的应收账款，且应收账款平均余额较为稳定。下游企业实力非常强大，有着良好的商业信誉。 第二，卖方承诺以银行结算为主要结算行，提供质押的应收账款回款指定银行为唯一收款行，所涉及的商业交易适合采用应收账款池质押授信方式操作。 第三，经常出现的领域：超市供应商与超市之间，尤其是超市的核心供应商，如：粮食、洗涤用品、饮料、日用品等供应商；药品供应商与医院之间，尤其是常规用品，如：感冒药、眼药、肠胃药等；焦炭供应商与钢厂之间交易较为频繁。 参与主体： 卖方（借款人）、买方（债务人）、银行（质权人）。 业务用途： 与其他应收账款融资类产品一样，应收账款池质押融资业务适用于采用赊销结算方式，其主要业务用途在于解决作为卖方的中小企业供应商对作为买方的核心企业的应收账款融资问题。银行通过以企业自身的流动资产（企业应收账款）作为支持、提升企业信用的方法，为中小企业提供了全新的融资渠道，很好的解决了中小企业融资困境。 【】 图表2：应收账款池质押融资业务对于各方优势 参与主体 产品优势 对卖方益处 1．一是盘活应收账款，持续改善企业经营现金流，加速资金周转； 2．无须其他担保或抵押，仅凭应收账款转让轻松获得银行融资； 3．跨越单笔账期融资，可批量或分次支取，手续简捷、灵活。 对买方益处 1．以赊销的付款方式，减少经营费用； 2．获得优惠的付款条件，使企业充分提高资金使用效率，提升价值； 3．为企业培育忠实的供应商群，有助于企业长远稳健成长。 对商业银行益处 1．通过此类业务实现对中小企业的支持，同时扩大了自己的产品链； 2．丰富业务品种，扩大客户资源、增强银行竞争力，为商业银行赢得客户，创造了新的利润增长点； 3．实现了发票入池、出池、余额监控和预警等自动控制功能，不仅提高银行的管理精细度和操作效率，也有效降低了业务风险。 资料来源：银联信 产品不足提示： 作为一种新的融资担保方式，应收账款池质押融资有任务虽然具有众多优势，但是它也存在着自身的不足之处。其中，主要是由于该业务与商业银行传统授信业务相比，其在授信主体信用状况、担保落实情况、授信方案设计等方面有很大的不同，或者说在业务执行过程中风险点相对较多，该业务的风险主要涉及信用风险、法律风险、操作风险等多种方面。因此，在具体业务操作中，还有待各家银行研究制订具体的操作细则和风险控制措施。 【】 3：应收账款池质押融资产品流程图 资料来源：银联信 ①卖方（客户）跟买方签订相关购销合同，并向买方发货。买方接到货之后，买卖双方进行发票核对； ②客户在额度内向银行申请应收账款质押； ③银行对买方进行应收账款确认； ④银行向客户发放融资