第九章 商业银行表外业务2.ppt

第八章 商业银行表外业务经营 ;第一节 银行表外业务的发展;一、表外业务的概念与特点;特点;二、表外业务发展的动因（20世纪70年代以来）;;第二节 担保类业务;一、备用信用证1.备用信用证含义;一、备用信用证2.备用信用证类型;一、备用信用证3.备用信用证的作用;一、备用信用证4.备用信用证的交易程序;二、商业信用证;1.商业信用证含义;2.商业信用证分类;3.商业信用证特点及作用;4.商业信用证交易程序;三、银行承兑汇票;（一）银行承兑汇票的涵义及特点;（二）办理银行承兑业务的条件;（三）银行承兑汇票的操作程序;四、贷款销售;（一）贷款销售的意义;（二）贷款销售的类型;（三）贷款销售的程序（以参与为例）;五、银行保函;一、银行保函特点;二、银行保函种类;三、银行保函的业务操作;第三节 承诺类业务;一、 承诺类业务;1.贷款承诺的含义;2.贷款承诺的类型;可转换的 备用承诺;可转换的 循环承诺;3.贷款承诺的交易程序;4.贷款承诺的优点;5.贷款承诺的定价;二、 票据发行便利;（一）票据发行便利的含义;（二）票据发行便利的种类;1.循环包销便利。;2.可转让的循环包销便利。;3.多元票据发行便利;4.无包销的票据发行便利。;（三）票据发行便利主体的构成;（四）票据发行便利的程序;（五）票据发行便利市场经营中应注意的问题;三、回购协议（一）概述;（二）回购协议的交易方式与交易机构;（三）回购协议的风险;第四节 交易类业务;一、远期合约（一）含义;（二）种类;（三）远期合约的作用;进一步的掌握：远期利率协议;1.远期利率协议的含义;2.远期利率协议产生的原因;3.远期利率协议的特点;4.远期利率协议的种类;5.远期利率协议的交易;4月1日，FRAs开始时，如果市场利率为9.5％，买方向卖方收取现金，数额为 在FRAs结束时，银行的净借款成本为： ;这就等同于银行的净借款成本是按照锁定利率9.0%借取的100万美元资金： 远期利率协议的优势在于锁定利率、规避利率风险的同时，客户可以根据自己需要的期限和利率种类来签订各种非标准合同。 ;二、互换业务;（一）互换的含义及特点;（二）互换的意义;（三）互换的工具???种类）;1.利率互换;（2）利率互换的种类;（3）利率互换的机理;;因此，A公司使用浮动利率资金的成本： -9%-(LIBOR+0.25)+9.75%=-(LIBOR-0.5%) B公司使用固定利率资金的成本： -(LIBOR+0.50%)-9.75%+(LIBOR+0.25%)=-10%;例子：假设有两家公司，甲公司和乙公司，甲和乙公司之间比较了解，但在银行的资信纪录上，甲公司好于乙公司，因此银行提供给这两家的贷款条件不同，贷款条件如下： ;;（4）利率互换的特点和作用;2.货币互换;2.货币互换交易的操作;A、B公司分别可以发行美元和瑞士法郎面值的7年期债券，A公司在美元和瑞士法郎市场的年利息成本均比B公司低，具有绝对优势，这有可能是因为A公司拥有更高的信用等级。;;三、金融期货（一）金融期货的概念;（二）金融期货的种类;四、金融期权;（一）金融期权的定义;（二）金融期权的基本类型;（三）银行对期权交易的参与;（四）期权交易对商业银行经营管理的意义;第三节　表外业务的风险管理 ;1.信用风险;2.市场风险;3.国家风险;4.流动性风险;5.清偿风险（筹资风险）;6.经营风险;7.结算风险;8.操作风险;9.定价风险;10.信息风险;二、表外业务的管理;三、表外业务活动的监管;四、调整会计揭示方法