水利建设项目资本金测算暂行规定.docVIP

PAGE 1 PAGE 8 水利建设项目资本金测算 暂行规定  eq \o\ad(水利部规划计划司,　　　　　　　　　　　　　) 水利部水利水电规划设计总院  eq \o\ad(水利部发展研究中心,　　　　　　　　　　　　　) 二00二年一月  PAGE  目 录 1．HYPERLINK \l 总则总则…………………………………………………………………(1)2． HYPERLINK \l 资本金 资本金………………………………………………………………(1)3． HYPERLINK \l 项目投资组成和资本金来源 项目投资组成和资本金来源………………………………………(2)4． HYPERLINK \l 本规定适用范围 本规定适用范围……………………………………………………(2)5． HYPERLINK \l 资本金测算的原则与方法 资本金测算的原则与方法…………………………………………(3)6． HYPERLINK \l 资本金测算报告编制要求 资本金测算报告编制要求…………………………………………(4)PAGE 1 PAGE 8 水利建设项目资本金测算暂行规定 （征求意见稿） 1．总则 1.1 为加强对国家水利建设资金的管理，提高水利建设项目投资决策的正确性和科学性，促进水利建设项目投融资体制的改革，改善水利建设项目的投资效果与财务状况，按照国务院国发[1996]35号文《国务院关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知》的精神和水利部的要求，特编制《水利建设项目资本金测算暂行规定》（征求意见稿）。 1.2 对水利建设项目进行资本金测算，是根据该项目所有的费用和预期的财务收益，测算项目在符合现行财务税收制度和银行信贷条件情况下所能承担的贷款能力及所需的资本金额度，确定项目的资金筹措方案，对水利建设项目进行科学合理的财务可行性评价，为国家﹑地方政府和有关投资部门对项目的前期立项决策提供依据。 1.3 本文件作为《水利水电工程项目建???书编制暂行规定》和《水利水电工程可行性研究报告编制规程》的补充规定发布，自下发之日起开始试行，有关内容由水利部水利水电规划设计总院负责解释。 2．资本金 资本金分为企业注册资本金和投资项目资本金，水利建设项目一般为投资项目资本金，是指在项目总投资中由投资者认缴的出资额，对投资项目来说是非债务性资金，项目法人不承担这部分资金的任何利息和债务，投资者可按其出资的比例依法享有所有者权益，也可转让其出资，但不得以任何方式收回。 3．项目投资组成和资本金来源 水利建设项目的投资主要由以下二方面组成： 3.1 资本金 资本金来源可以是货币或非货币形式，水利建设项目的资本金一般以货币形式为主。 (1) 国家资本金：包括中央和地方政府的财政预算内资金﹑水利建设基金﹑国债资金及其它可用于水利建设的财政性资金等； (2) 法人资本金：包括国家授权的投资机构和企业法人的所有者权益﹑折旧资金及投资者按照国家规定从资金市场上筹措的资金； (3) 个人资本金； (4) 外商资本金； (5) 国家规定的其它可以用作投资项目资本金的资金。 3.2 贷款 包括国、内外政策性银行、商业银行、私人银行等的各种贷款。 4．本规定适用范围 4.1 先在具有盈利能力如水力发电、城市供水（调水）等的大型综合利用水利枢纽工程和利用国家财政性资金投入的大型新建、改扩建水利建设项目中试用，待取得经验后再扩大范围。 4.2适用于水利建设项目前期工作中的项目建议书和可行性研究设计阶段。 5．资本金测算的原则与方法 5.1 资本金测算是财务评价的组成部分，应以现行的《水利建设项目经济评价规范》为依据，其计算方法和主要参数应按现行规范中财务评价的有关规定执行。 5.2 以现行的水﹑电价格体系为基础，分析、预测工程合理可行的水价、电价方案和可能的效益﹑费用状况，考虑投资者不同的权益要求，测算不同还贷条件下项目所能承担的最大贷款额度和所需的最小资本金额度。 5.3 综合利用枢纽工程应计入全部的财务收益和全部的费用，不考虑投资与费用分摊，按项目整体进行资本金测算。 5.4 资本金测算成果中提出的贷款额应为贷款本金总额指标。 项目建议书阶段按建设期不还本不付息考虑，建设期利息按复利计算至建设期末，计入固定资产，贷款额与资本金之和为项目的静态总投资。 可行性研究阶段可根据与银行商定的贷款条件和还款方式，按具体情况计