600058五矿发展套期保值业务管理制度.pdfVIP

五矿发展股份有限公司套期保值业务管理制度 第一惊章 总则 第一惊条 为了保护投资者的合法权益惵和五矿发展股份有限公司（以惣下简称“五 矿发展”或“公司”）的资产安全，规范公司套期保值业惄务的管理与运 作，完善公司套期保值业惄务内部控制体系，建立健全风险防范机制， 根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《国有 企业惄境外期货套期保值业惄务管理办法》、《企业惄会计准则第 24 号-套期 保值》等法律法规及《五矿发展股份有限公司章程》的规定，结合 公司实际情况，特制定本制度。 第二条 五矿发展进行套期保值业惄务只能以惣规避生产经营愗过程可能发生的商 品价格风险、外汇风险、利率风险等为目的，不得进行投机和套利 交易惦。如开展境外套期保值业惄务的，需总按照《国有企业惄境外期货套 期保值业惄务管理办法》执行。 第三条 套期保值业惄务的持仓规模要悹与现货及资金实力相适应愓，持仓规模不 得超过同期需总保值现货库存量的 50% 。新开展相关业惄务的现货部门， 两年内持仓规模不得超过同期需总保值现货库存量的 30% 。 第四条 套期保值业惄务的持仓时间一惊般不得超过 12 个月或现货合同规定的时 间，不得盲目展期或从事长期业惄务。 第五条 本制度适用于五矿发展及所有控股子公司，联营愗、合营愗及其他非控 股子公司可参照执行。控股子公司是指公司直接或间接持股 50% 以惣 上（不含 50% ）或拥愢有直接或间接控制权的公司。 第六条 五矿发展控股子公司在生产经营愗过程中，如需总要悹开展套期保值业惄务 的，须怾向公司提出书面申请，获公司总经理办公会批准后方可进行， 同时需总适用本制度相关规定。未经批准的，不得进行套期保值业惄务。 第二章 组织机构 第七条 公司总经理办公会为公司套期保值业惄务的日常决策管理机构，重大 的套期保值业惄务须怾经董事会或股东大会审批。公司套期保值业惄务组 织机构设置现货业惄务部门、期货操作部门、风险控制部门及财务部 门。 第三章 授权制度 第八条 公司套期保值业惄务年度计划需总公司总经理办公会的批准。套期保值 业惄务的种类、交易惦品种、业惄务规模、止损限额等必须怾严悀格控制在批 准范围以惣内，不得超范围经营愗。 第九条 套期保值业惄务授权调整包括方案调整和规模调整。方案调整主要悹指 对套期保值业惄务种类、交易惦品种、止损机制等内容的调整，需总要悹向 公司总经理办公会提交相应愓的书面申请，通过后方能实施调整变更。 申请内容至少应愓包括业惄务介绍、风险分析、操作流程、资金预算、 止损机制等要悹素。规模调整主要悹指对业惄务规模等内容的调整，需总要悹 按预算流程向相应愓部门进行申请。 第十条 套期保值业惄务授权调整原则上在每年 7 月进行，可以惣根据自身实际 经营愗的需总求，对业惄务计划以惣及相应愓资金预算进行调整申请。如遇到 重大市场变动时，也惁应愓对可能发生风险的套期保值业惄务计划及时调 整。 第四章 业惄务流程 第十一惊条 现货业惄务部门根据自身现货经营愗情况制定套期保值方案，填写套期 保值业惄务审批表。套期保值方案审批权限的设置为：由各部门主管 领导逐级审批，并由公司总经理签字后生效。若方案涉及