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康美药业股份有限公司财务管理制度 康美药业股份有限公司 财务务管理制制度 （（（2012 年年年 4 月修订））） 第一章 总则 第一条条 为了规范康美药业股份有限公司（以下简称公司）的会计核算和和财务务 管理，规范公司财务务行为，保护公司及投资者的合法权权益，真实、准确、完整地 提供会计信息，以适应市场经济发展的需要，根据《中华人民共和和国会计法》、《企 业会计准则》及国家有关法律法规，结合公司实际情况制制定本本财务务管理制制度。 第二条条 本本制制度适用于公司及控股子公司，各控股子公司可参照公司财务务管理 制制度的规定，结合自身实际情况制制定具体的财务务管理制制度。 第三条条 公司确立内部财务务管理体制制，建立健全财务务管理制制度，控制制财务务风险。 公司财务务管理按照制制定的财务务战略，合理筹集资金，有效营运资产，控制制成本本费 用，规范收益分配，加加强财务务监督和和财务务信息管理。公司股东和和股东大会、董事 和和董事会、监事和和监事会依照有关法律、法规、公司章程和和本本制制度的规定，履行 公司内部财务务管理职责。 第四条条 公司财务务管理的基本本原则： 执行国家相关法规，建立健全企业内部财 务务管理制制度，做好财务务管理基础工作，如实反映财务务状态，为经营活动动提供决策 支持。 第五条条 财务务管理的基本本任务务：选择合理的筹资方式和和结构构，有效利用公司资 源，进行优化化配置；做好各项财务务收支的预算、核算、控制制、分析析和和考核工作； 通过筹资、投资、经营、利润分配活动动，正确处理各项财务务关系；建立健全财务务 预算体系，努努力力提高公司经济效益，确保资产的保值和和增值。 第六条条 公司应当依法纳税，公司财务务处理与税收法律、行政法规规定不一致 的，纳税时应当依法进行调整。 第二章 财务务管理体系 康美药业股份有限公司财务管理制度 第七条条 公司实行资本本权权属清晰、财务务关系明确、分级财务务管理及符合上市公 司治理结构构要求的财务务管理体制制。公司控股股东、董事、监事、高级管理人员员的 直系亲属不得担任公司财务务总监、会计主管，财务务总监、会计主管的直系亲属不 得担任出纳工作。 第八条条 公司建立财务务预算管理，以现金流为核心，按照实现公司价值最大化化 等财务务目标标的要求，对资金筹集、资产营运、成本本控制制、收益分配等财务务活动动， 实施全面预算管理。 第九条条 公司建立财务务决策管理，明确决策规则、程序、权权限和和责任。财务务决 策回避制制，对股东、董事、监事、高级管理人员员与公司利益有冲突的财务务决策事 项，相关人员员应回避。 第十条条 公司建立财务务风险管理，明确股东、管理层、经理层及其他相关人员员 的管理权权限和和责任，按照风险与收益均衡、不相容职务务分离等原则，控制制财务务风 险。 第第第十一条条第十一条条 财务务管理部机机构构人员员设置 1. 公司董事会和和股东大会依照公司章程对公司财务务活动动进行监督、控制制。财务务 工作由总经理组织实施，财务务负责人对董事会和和总经理负责。 2. 公司设置财务务管理部，专门办办理公司的财务务管理和和会计事项，主要有预算管 理、会计核算、会计控制制、会计监督、财务务管理等。 3. 公司设立财务务总监，全面负责和和组织公司的会计核算和和财务务管理工作。财务务 总监按《公司法》和和《公司章程》有关规定的任职条条件与聘用程序进行聘用或解 聘。 4. 公司对控股子公司实行委派制制进行财务务管理和和监督，控股子公司无权权任免委 派的财务务部经理。 5. 财务务管理部根据需要合理设置工作岗位，建立财务务岗位责任制制，明确岗位的 职责权权限。会计岗位设置须按会计准则要求实施，某某些岗位一人一岗、一人多岗 或一岗多人，但会计不得兼任出纳，出纳不得兼管稽核、会计档案保管、收入、 费用、债权权债务务账务务处理。 1