中国智能集团控股有限公司（「本公司」）.PDFVIP

中國智能集團控股有限公司(「本公司」) 審核委員會的職權範圍 組成 1. 董事會已成立一個名為審核委員會的委員會(「委員會」)。 成員 2. 成員由董事會於非執行董事中委任，成員不少於三人，其大部分委員會成員皆 為獨立非執行董事。根據上市規則，其中至少一名成員必須具備適當的專業資 格，或具備適當的會計或相關的財務管理專長。法定人數為兩位成員。 3. 本公司現任核數機構的任何前任合夥人，由： (a) 不再擔任該核數機構合夥人；或 (b) 不再於該核數機構擁有任何財政權益 之日(以較後者為准)起計一年內，不得擔任委員會成員。 4. 委員會主席由董事會委任，並應為獨立非執行董事。若其缺席，出席成員可遴 選任何一名成員主持委員會會議。 出席會議人員 5. 會議一般由首席財務官(或集團財務總監)、內審部主管及外部核數師代表出 席，但委員會每年最少須與外部核數師及內部核數師舉行一次執行董事不出席 的會議。委員會秘書由公司秘書(或委員會主席委任的任何其它人士)擔任， 若 其缺席，則由委員會主席委任為有關委員會會議秘書的任何其它人士擔任 (「秘書」)。 會議次數與程序 6. 每年最少召開兩次會議，若委員會主席酌情決定或應董事會或高層管理人員要 求，也可以召開特別會議，審議重大的監控或財政事宜。若外部核數師認為需 要，也可以要求召開會議。委員會成員可不時採納召開委員會會議的程序、以 及委員會通過決議案的方式與程序。 授權 7. 委員會獲董事會授權處理其職權範圍內的任何事宜，並獲授權向任何雇員尋求 其所需要的任何資料，而所有雇員均獲指示，對委員會提出的任何要求須予配 合。 8. 委員會獲董事會授權尋求外部法律或其它獨立專業意見，如認為有需要，可邀 請具備有關經驗與專業的外部人士出席會議。委員會須獲提供充份資源以履行職 務。 審核委員會職權範圍 31/03/2017 1 職責 9. 審核委員會的職責包括： 與外部核數師的關係 (a) 就下述事項作出考慮及向董事會提出建議：(i)外部核數師的委任、續聘 及罷免；(ii)外部核數師的審核費及聘用條款及 (iii)有關該核數師請辭或 罷免的任何事宜，考慮因素包括審核的質量及嚴格程度、所提供審核服 務的質量、審核機構的質量控制程序、外部核數師與本公司的關係、以 及核數師的獨立性等； (b) 按照香港會計師公會不時頒佈的適用標準，審議及監查外部核數師的獨 立性與客觀性及審核程序的有效性；在開始審核前與外部核數師討論審 核的性質與範圍及申報責任，若聘用超過一家核數師事務所，則負責協 調各方； (c) 擬定與實施外部核數師(包括與核數師事務所由同一機構控制、擁有或管 理的任何實體，或一位合理及掌握一切有關資料的第三方會合理地認為 在全國或國際範圍內屬於該核數師事務所一部分的任何實體)聘用政 策，以提供非審核服務、查找其認為須採取行動或改善措施的任何事 宜，向董事會作出彙報； 審議財務資料 (d) 監查本公司財務報表及本公司年報與年度帳目、中期報告及季度財務摘