2014年全国税收调查培训（企业）.pptVIP

2014年度全国税收调查 网上直报系统操作指南 （企业端）;内 容 提 要;全国税收调查工作简要介绍;（二）工作体系 全国税收调查数据主要借助税收调查软件，通过被调查企业填报税收调查表的方式收集。税收调查表由信息表、企业表和货物劳务表三张表组成，全面涵盖了企业基本信息、税收数据、财务数据和生产经营数据等信息。信息表可以根据工商注册信息和相关纳税申报表填报；企业表可以依照各税种纳税申报表、利润表、利润分配表、资产负债表和现金流量表填报；货物劳务表可以根据企业具体的生产、销售及缴纳相关税收的情况填写。 ;全国税收调查工作简要介绍;二、网上直报系统操作简介;;2、在“办税服务”模块下点击“网上办税”,或点击“税收调查”飘窗。;3、在“办税服务—网上办税”中点击 “税收资料调查”，然后根据本单位所用宽带网络的实际情况，???择相应的网络运营商进入网上直报登录界面。;4、此时，网页会提示“此网站的安全证书有问题”，请点击“继续浏览此网站（不推荐）”;;6、在报表任务中选择“2014年度全国税收调查”，点击“填报说明”可查看填报说明。;7、如需修改密码，请点击“编辑”下的“报表户信息”，然后在弹出窗口中输入新旧密码，完成修改。;;9、如初次登记网上直报系统，会弹出以下界面，提示用户需安装“i@Report填报插件”。;10、单击页面顶行的提示栏，然后在弹出窗口中点击“为此计算机上的所有用户安装此加载项（A）…”;11、在弹出窗口中点击“安装”（或“运行”），系统会自动安装填报插件。;;13、右键点击报表名称，在弹出窗口中可选择报表名称的显示方式。;信息表-无修改; （一）信息表：根据实际情况填写企业的基本信息。 （二）企业表：反映企业税收财务等数据，共包括增值税、消费税、营业税、企业所得税、环境保护费改税等十七大类指标。 （三）货物劳务表：反映企业提供应税货物、劳物等指标。有货物劳务销售的企业需要按货物劳务分类填写该表格，企业提供不同货物劳物代码的货物劳务，需填多套表格。 提示：1）请按照信息表、企业表、货物劳务表的顺序依次填报。2）单击单元格，会出现该格数据的填表提示。 3）斜线单元格的内容系统会自动计算。;信息表的填报;填写信息表时，请通过点击下拉按钮，注意选择各指标下的最明细选项（前面无+、-号）。;;切换报表，系统会自动审核。如审核未通过，会弹出以下窗口。;审核未通过，请点击审核提示框中信息条，错误单元格将会以红色或黄色显示（红色表示填报错误，黄色表示逻辑错误），请依据提示进行修改。确有特殊情况，请详细填写审核说明。;;;货物劳务表 企业表审核通过后再填货物劳务表。此表以货物或劳务为对象进行调查，共列有44项指标，各项指标均应根据企业真实情况填写，货物（不同产品、不同税率）、劳务需分行填列。企业表有营业收入的企业都要填报。;请仔细选择货物劳务代码;货物表第1至第7列，仅限货物劳务代码中有计量单位的货物填写。如企业选择货物劳务代码后未显示计量单位，则1-7列无需填写。 货物劳务收入需占企业总体收入比例达80%以上。;增加行次的方法：在本表的第一行点击鼠标右键，点击“增加变长表数据行”，再选择“货物劳务代码” 即可。;;货物劳务表审核未通过时，会提示“变长表B1中有1行未通过审核”，此时货物劳务表会被一条红线覆盖。此时应将鼠标右击出现红线的行次，在弹出窗口中选择“审核当前行”，将会显示错误提示，请根据提示修改数据。若无误，请根据实际情况详细填写审核说明。;报表填报完整后，点击“审核”，审核通过后，再点击“上报”。提示上报成功后，完成税调表格的上报工作。;保存数据;数据上报后修改的方法;网上直报系统基本步骤总结;三、填报注意事项;总、分机构数据填报要求;信息表指标填报注意事项;信息表指标填报注意事项;2014年度全国税收调查表(信息表);企业表指标填报注意事项;第208行“本年已纳各种税费滞纳金及罚款”是指税务机关或海关加收的包括增值税、营业税等各种税费的滞纳金和罚款。 信息表中“企业所得税缴纳方式代码”为“1”或“4”的企业，请按年度汇算清缴数据填写209－253行，代码为“3”的分支机构按当年实际入库数填写（265－268行）。 采用核定征收方式征收企业所得税的纳税人，其应纳和已纳企业所得税请填写第254-264行。 发生企业所得税入库的企业，必须填写第268行“企业所得税纳税人就地实际缴纳所得税额”。;第346行“本年增加的固定资产（不含资产评估数）”，应大于或等于“（第14行‘其中：采购国产设备进项税额’+第16行‘其中：进口机器设备进项税额’）/0.17）”。 第354行“本年计提的折旧（354=355+356）”，应小于或等于第314行“ ②累计折旧”。 外购非固定资产货物和劳务357-3