商贸流通业会计信息化.pptVIP

商贸流通企业;任务一、会计信息化实施 任务二、建账与财务分工 任务三、初始设置 任务四、购销商品业务处理 任务五、代销商品业务处理任务六、联营商品业务处理任务七、非商品业务处理;1.能根据学习情境的设计需要查阅有关资料2.能根据中型商业企业行业性质和实际情况选择适合的会计软件、商业POS系统及相应的模块，网络配置并安装会计软件、商业POS系统，完成会计信息化实施；3.能合理进行财务分工，并完成初始建账工作，完成账务处理、报表、商业POS系统的初始化设置。4.会填制凭证、审核凭证、记账，并能查询和打印凭证和账簿；5.能使用商业POS系统完成进销存业务管理。6.会生成报表数据。7.了解会计信息化相关的法律法规8.培养学生具备良好的会计职业道德 ;任务一、会计信息化实施;购进商品验收 ;任务四、购销商品业务??理业务一、订货单处理;①12月1日，发出订货信息;②12月3日，商品验收入库; 入库验收单 (结算联);任务处理;知识归纳;二、商品验收入库 （一）货物验收 单据：商品采购订单、商品验收单（记账联、结算联）； 流程： ①12月3日，柜组将本日济南圆方化妆用品有限公司商品验收单一式两联（记账联、结算联）加盖“货物验讫”章传财务科商品信息录入员； ②由录入员根据百威软件中订货单生成入库单，并与入库单核对，核对无误后，审核确认。 ③将验收单一式两联传购销、联营会计，与订货单核对无误在入库单上加盖“已核对”章。 ;（二）填制入库凭证 单据：商品采购订单、商品验收单（记账联） 流程： ①购销、联营会计将商品验收单（结算联）按顺序留存待供应商开发票付款时核对用，将商品采购订单与商品验收单（记账联）作为原始凭证编制记账凭证； ②将打印的记账凭证交财务科长，财务科长通过局域网在软件中审核记账凭证。 （三）记账;购进商品验收 ;知识归纳;业务二 定期结算商品款;定期结算商品款;定期结算商品款;销售清单 2008年12月6日 购货单位：山东商苑商城有限责任公司;;;;知识归纳;定期结算商品款;定期结算商品款;业务三 预付货款购进、验收;预付货款购进、验收;预付货款购进、验收;预付货款购进、验收;;预付货款购进、验收;预付货款购进、验收;预付货款购进、验收;;知识归纳;(二)填制付款凭证,登记账簿 单据：预付账款通知单（付款联）、商品采购订单、支票 流程：①出纳将支付结算凭证连同有关单据交购销、联营会计编制记账凭证②将打印的记账凭证交财务科长，财务科长通过局域网在软件中审核记账凭证，并记账 ;预付货款购进、验收;二、预付购进商品验收 （一）商品验收 单据：商品验收单（记账联、结算联）； 流程： ① 12月8日，柜组将山东利伟酒业商品验收单一式两联（记账联、结算联）加盖“货物验讫”章传财务科商品信息录入员； ②由录入员根据百威软件中订货单生成入库单，并与入库单核对，核对无误后，审核确认。 ③将验收单一式两联传购销、联营会计，购销、联营会计与订单核对无误，在入库单上加盖“已核对”章。;知识归纳;（二）货款结算 单据：增值税专用发票（抵扣联、发票联）、商品验收单（记账联、结算联）、预付账款通知单（结算联）、支票 流程： ① 12月8日，采购部将预付山东利伟酒业货款的增值税专用发票（抵扣联、发票联）传购销、联营会计，由购销、联营会计审核发票，并与商品验收单核对无误，找出预付款通知单（结算联），根据发票金额在预付账款通知单（结算联）上填写实际结算金额，将商品验收单结算联（加盖“结算专用”章），将增值税专用发票（抵扣联）交税务稽核会计； ②将上述原始凭证交财务科长审核；交出纳办理补付货款手续。;知识归纳;（三）填制凭证,登记账簿 单据：增值税专用发票（发票联）、商品验收单（记账联、结算联）、预付账款通知单（结算联）、支票存根 流程： ①出纳将支付结算凭证连同有关单据交购销、联营会计编制记账凭证； ②将打印的记账凭证交财务科长，财务科长通过局域网在软件中审核记账凭证，并记账 ;预付货款购进、验收;业务四 银行汇票购进、验收;银行汇票购进、验收;银行汇票购进、验收;银行汇票购进、验收;银行汇票购进、验收;银行汇票购进、验收;银行汇票购进、验收;银行汇票购进、验收;;;知识归纳;(二)填制凭证,登记账簿 单据：预付款通知单（付款联）、商品采购订单、银行汇票委托书回单联 流程： ①出纳将银行汇票委托书回单联、预付款通知单（付款联）、商品采购订单交购销、联营会计编制编制记账凭证②将打印的记账凭证交财务科长，财务科长通过局域网在软件中审核电子记账凭证，并记账 。 ;银行汇票购进、验收;二、银行汇票付款商品验收 （一）商品验收 单据：商品验收单（记账联、结算联）； 流程： ① 12月18日，柜组将烟台宏发商贸有限公司商品验收单