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财务会计学;第二章 货币资金;第一节 货币资金概述;二、结算方式;3、结算种类：现金结算和转账结算；同城结算和异地结算;第二节 现金核算;二、企业应当遵循的现金收支业务规定;三、现金的内部控制目的不是发现差错，而是减少差错、舞弊、欺诈发生的机会。;（1）现金收入的内部控制;（2）现金支出的内部控制;（3）库存现金的内部控制;四、现金收付的核算;现金收入：;现金支出：;五、定额备用金制度及其核算;例1 中兴公司一车间设立定额备用金，定额为500元。;六、现金清查的核算;第三节 银行存款的核算;三、结算种类：现金结算和转账结算；同城结算和异地结算;1.支票结算：单位或个人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人票据。同城结算。支票：现金支票和转账支票;2、商业汇票结算方式：同城、异地均可;商业汇票的种类：按承兑人不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。;3、汇兑结算方式：为异地结算 种类：信汇和电汇;5、托收承付结算：同城、异地均可;银行存款的核算收入;银行存款的支出：;第四节 其他货币资金的核算; 银行汇票结算方式：为异地结算方式 　　：汇票的付款期为一个月； 汇票一律记名； 金额起点为500元； 逾期汇票，兑付银行不受理，汇款人可到签发银行办理退款。;银行汇票的审办手续和兑付方法;银行汇票的审办手续和兑付方法;收受银行汇票须审查的内容;银行本票结算方式：为同城结算方式;1、外埠存款：是指企业到外地进行零星或临时采购，汇往采购地银行开立采购专户的款项。;2、银行本票存款;3、银行汇票存款;第五节　　外币业务核算;（2）按来源和用途：贸易外汇和非贸易外汇;二、记账本位币和汇率;三、汇兑损益;2、两笔交易观;四、外币业务记账方法;本资料来源