如何建立财务账套如何建财务账套.docVIP

第  PAGE 19 页 共  NUMPAGES 19 页 北京蓝梦有限公司账套资料 一、系统模块的操作 【例2.1】北京蓝梦有限公司(简称蓝梦公司，账套号666)，账套启用日期：2004年1月；记账本位币为人民币；企业类型为工业；行业性质为新会计制度科目；采用“按行业性质预置科目”。要求只对客户进行分类，有外币核算业务。核算时，确定数量的小数位为2、单价小数位为4。 其编码规则确定为：会计科目编码级次42222；客户分类编码级次124；部门编码级次122；结算方式编码级次12。 【例2.2】根据以下资料定义系统操作员及给各个角色分配权限。 (1)01赵达(口令:1) 角色：账套主管。 (2)02钱有财(口令：2) 角色：公用目录设置、总账会计、应收会计、应付会计、固定资产和工资管理。 (3)03孙淑芬(口令：3) 角色：采购管理、销售管理、库存管理、存货核算。 (4)04 李纳(口令:4) 角色：出纳。 ·负责现金管理工作； ·具有出纳签字权。 二、基础信息及总账的初始设置操作 【例2.3】根据表2-1提供的资料定义部门档案。 表2-1 部门档案 部门编码 部门名称 部门属性 负责人 1企划部 管理、规划 郑和平 2财务部 财务管理 赵达 3制作部 开发、研制 黄建国 4市场部 营销、推广 李斯奇  【例2.4】根据表2-2提供的资料定义职员档案。 表2-2 职员档案 编号 职员姓名 所属部门 职员属性 编号 职员姓名所属部门 职员属性 101郑和平 企划部 总经理301黄建国制作部部门经理102李煜 企划部 行政秘书302孔俊杰制作部开发主管201赵达 财务部 财务主管303冯结制作部开发主管202钱有财 财务部 会计401李斯奇市场部部门经理203孙淑芬 财务部 会计402付海涛市场部销售204李纳 财务部 出纳403梅眉市场部市场推广 【例2.6】根据表2-3给出的资料设置蓝梦公司会计科目体系。 表2-3 2003年12月会计科目体系及余额表 科目名称账类方向 币别/计量 期初余额 现金(1001)日记借6 775.70银行存款(1002)?借194 598.83 人民币户(100201)银行日记借194 598.83 美元户(100202)银行日记借0.00应收票据(1111)客户往来借0.00应收账款(1131)客户往来借160 000.00坏账准备(1141)?贷800.00预付账款(1151)供应商往来借0.00其他应收款(1133)?借3 800.00 备用金(113301)部门核算借2 000.00 应收个人款(113302)个人往来借1 800.00物资采购(1201)?借0原材料(1211)?借2 050.00 CD-RW光盘片(121101)数量金额借 400.00借张5.00 CD-R光盘片(121102)数量金额借?450.00借张30.00 软盘(121103)数量金额借?1 200.00借张40.00库存商品(1243)?借200 000.00 多媒体教程(124301) ?数量金额?借?28 000.00借套 1 000.00 电子商务讲座(124302) 数量金额借 21 000.00借套 1050.00 多媒体开发工具(124303) 数量金额借?40 000.00借套 5.00 网页制作工具(124304) 数量金额借?6 000.00借套 5.00 多媒体课件(124305) ?数量金额借?105 000.00借套 3 000.00待摊费用(1301)借642.00 报刊费(130101)借642.00固定资产(1501)借260 680.00累计折旧(1502)贷12 512.64固定资产清理(1701)借0.00无形资产(1801)借58 500.00长期待摊费用(1901)借5 878.06短期借款