会计信息系统ERP基础与审计.docVIP

《会计信息系统、ERP基础与审计》课程 本课程考试包括上机和笔试两部分。上机部分60分，其中用友操作20分，数据分析40分；笔试部分20分，其中，单选题24个，12分；多选题8个，8分，还可能会有少数填空题。 通过学习本课程，学员应掌握会计信息系统主要模块的业务流程和操作方法；掌握主要数据表对应的文档内容和相互间的关系；熟练掌握数据分析方法和工具在审计业务中的使用；掌握信息化环境下审计计划与实施的内容、方法、过程，能够利用电子数据开展审计工作。本课程授课时间为72课时。 一、概述 了解会计信息系统的一些基本概念。了解利用数据分析技术开展审计工作的一些做法。 了解ERP的基本概念，理解ERP与会计信息系统的差异。理解常用的国内外ERP系统基本功能模块及简单查询方法。了解国内外ERP产品的发展历程、未来趋势。 二、总账与报表系统 理解用友ERP软件系统构成。理解总账会计核算程序。理解总账、报表子系统与其他子系统的关系。 掌握系统管理的功能与基本操作，包括人员设置、建账等基本处理工作。掌握总账系统核算的流程，熟练掌握软件功能与基本操作：包括初始设置、日常核算和期末处理工作。掌握报表系统工作的流程，熟练掌握软件功能与基本操作，包括报表定义、报表生成等。 三、销售与收款业务循环 掌握销售与收款循环的业务流程。熟练掌握使用用友软件进行销售订货、发货、开票、结算、记账等业务环节的软件操作。包括销售管理、存货、库存、应收等子系统的初始设置、日常核算和期末处理工作。 四、采购与付款业务循环 了解采购与付款循环的业务流程。了解使用用友软件进行采购、入库、结算、记账等业务环节的软件操作。包括采购管理、存货、库存、应付等子系统的初始设置、日常核算和期末处理工作。 五、固定资产与工资管理系统 了解固定资产管理和工资管理的业务流程。了解使用用友软件进行固定资产管理和工资管理的软件操作。 六、电子数据 掌握总账模块中记账凭证、总账、明细账的存储方法；掌握凭证表、余额表、科目代码表的数据内容；了解账套参数表、凭证类型表、操作日志表、自动凭证设置表、月结标志表、操作人员权限表等内容、作用；了解主要功能的实现方法；熟练掌握通过分析数据内容，查找凭证表、余额表、科目代码表等重要表的方法。 了解固定资产管理和工资管理等业务中主要文档的存储方法和主要表的内容。 七、数据分析技术 掌握统计、过滤筛选、排序、分组计算、连接、分层、日期分析、回归分析、重号、断号、趋势分析、结构分析等数据分析方法。 了解SQL、EXCEL、现场审计实施系统（AO）等数据分析工具的操作使用。 八、审计计划与实施 了解信息化对审计环境、方法、程序的影响。掌握审计计划阶段如何调查信息系统和下载数据；掌握利用数据分析技术，按照审计实施方案要求，实施审计的过程和方法。 进度安排： 第一天：概述、系统管理、总账和报表 第二天：销售循环业务流程 第三天上午：采购与付款、应付、固定资产与工资 第三天下午：串讲及复习 重点： 总账系统 报表系统 销售系统 库存系统 存货系统 应收系统 关注： 采购系统 应付系统 固定资产 工资系统 练 习 一（系统管理） 1、人员 001 吴主管（帐套主管）、002 钱会计、003 徐会计、004刘会计 2、帐套参数 单位名称：三星公司(简称三星) 帐套号：111 启用日期：本月 企业类型：工业 行业性质：工业 进行经济业务处理时，需要对存货、供应商、客户进行分类、无外币核算，科目编码级次：322，存货分类编码级次：22，供应商分类编码级次：2，部门编码级次：22，客户编码级次：22，其余采用系统默认值。存货数量、存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2。 3、权限分工 吴主管是帐套主管 钱会计录入记账凭证 徐会计负责出纳签字 刘会计负责记总帐 练 习 二（基础设置） 1、部门档案 01 销售 02 财务 03 厂部 2、客户分类 工业 商业 3、客户档案 编号：001，名称：A工厂，简称：A工厂（属于01工业类） 编号：002，名称：Ｂ商场，简称：Ｂ商场（属于02商业类） ４、供应商分类 一般供应商 5、供应商档案 编号：01， 名称：中华厂，简称：中华厂 6、存货分类 01材料 02产成品 7、存货档案（全部属于02产成品类） ------编号：001， 代码：略， 名称：手机，（部）税率17 属性：销售 参考成本1000 参考售价2000 -------编号：002， 代码：略， 名称：电脑，（台）税率17 属性：销售 参考成本5000 参考售价8000 8、凭证类别 记帐凭证 9、结算方式 1 现金 2 支票 1