“OCR会计业务风险控制N系统”实践与应用.docVIP

“OCR会计业务风险控制系统”实践与应用 ????宁波慈溪农村合作银行为适应事后监督集中管理、风险控制规范有效、会计档案电子存档需要，在全省农村合作金融机构中首家应用OCR影像技术，开发应用“OCR会计业务风险控制系统”，并取得较好成效。????一、开发实施“OCR会计业务风险控制系统”目的????（一）、原以支行为单位分散式的事后监督管理模式存在不足????1、手工操作工作量较大。原事后监督管理操作中，各支行在事后监督审核系统逐笔录入复核，各类补充传票的整理、核对，手工传票的编号、装订这三大块工作，其工作量约占事后监督整体工作量的2/3以上。????2、受各支行管理人员、操作人员对制度理解、自身业务素质、工作责任心等因素制约，造成各支行事后监督力度深浅不一，差异性较大。????3、事后监督人本费用支出较大。我行24家支行、营业部原共计有107名员工在从事事后监督业务，如按2005年全行人均营业费用额计算综合费用额近2000万元。????4、处罚责任难以落实到位。对事后监督中所发现的前台业务差错，因各支行管理上的差异性、工作责任心以及人情味等因素，差错通报、责任处罚、整改落实等工作存在较大差异性，相应责任未能真正落实到位。????（二）、合作银行成立后集中管理的需要????1、根据经营管理逐渐向扁平化规范管理发展要求，真正落实行总部以管理服务为主、支行以业务拓展为主的工作职责，对事后监督业务需要进行集中统一管理。????2、实现事后监督由注重逐笔监督向重点监督和注重风险判断分析转型需要。????二、“OCR会计业务风险控制系统”可实现的主要功能????“OCR会计业务风险控制系统”（下称“OCR系统” ）是依托于综合业务系统的一个外围系统，集扫描录入、自动识别、风险提示、智能检索于一体，并由风险预警系统、查询系统和差错处置系统等子系统组成的信息管理系统。????系统通过高速扫描仪对前台临柜产生的所有业务凭证进行扫描、识别，再通过对部分未识别凭证的手工补录，建立起一套完整的电子影像凭证，实现业务流水的自动勾对，凭证要素的自动审核，重点业务监督信息和预警信息的自动提示，并建立起一套内容完整、检索快捷、方便的电子档案，实现电子凭证档案的资源共享和有效利用。其主要功能有：????1、对日常前台会计业务的监督。OCR系统实现了扫描识别的业务流水与综合业务系统导入流水的自动勾对，保证账实相符，同时功能得到进一步扩展，对重点控制类重要空白凭证、现金收付发生额、存放往来账、中间业务代扣代发类业务流水等业务也实现了自动核对。????2、对重点业务监督信息和风险预警信息的控制。通过设定相关条件，对设定的需监控重点业务能自动显示相应电子影像凭证，由专人进行综合分析和判断，并对相关风险预警信息通过合法、合规性检查，进行分析和控制。同时OCR系统可以随时根据本单位业务管理需要，如业务辅导、检查、审计等需求，在系统上进行条件设定或模糊设定，系统可根据设定条件自动提示所需的业务流水和电子凭证影像，便于开展各类针对性检查、审计。????3、实现会计凭证电子化管理。系统通过高速扫描仪对前台所有会计业务凭证的逐份扫描，以及对扫描未识别凭证要素内容的人工补录，再通过系统每日日终的归档处理功能，建立起一套完整的电子影像凭证档案，并通过每日的归档刻录，建立电子光盘档案。根据设定权限，各级查询人员可通过办公网进行电子凭证档案的查询和打印，实现了对会计档案的长期保存、有效利用、智能查询和科学管理。????4、实现差错处理的全流程电子化管理。对在事后监督中发现的相关差错，操作员可通过网络即时下发给各支行（营业部），生成差错记录，由差错行的会计主管进行查阅和回复。????5、功能的可扩展性。由于在OCR系统中已形成了完整、真实、有效的电子影像档案，实现了全行电子影像档案的资源共享。因此在实际工作中，特别对管理部门，可以实现一些功能的衍生，如信贷资金用途的审查，单项审计、检查资料的调用，数据的统计，费用凭证的审查等。????三、慈溪农村合作银行实施OCR系统情况????1、年初立项，成立项目领导小组，制订OCR系统实施工作方案，提出业务需求。????2、用三个月左右时间根据业务需求完成系统的开发和测试工作。????3、5月20日起在城区片支行进行上线试运行，6月22日正式启动第一阶段上线计划，共完成13家支行（营业部）上线；7月启动第二阶段上线，至7月28日实现全辖上线运行。????4、制订制度，抓好培训。在正式上线运行前，该行制订出台《事后监督中心业务运行管理办法》、《事后监督中心业务操作规程》、《事后监督中心业务操作流程》、《事后监督中心会计档案管理办法》、《事后监督中心岗位职责》等5个操作管理基本制度和《OCR系统前台临柜业务