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纳税管理员操作指南 增值税： （一）、销项税： 购买发票： 购买增值税发票所需资料： ⑴、恒纪公司属于验旧供新户，需要将手中的增值税发票全部用完后方可购买新票； ⑵、购买新票时需要携带财务章、发票章、IC卡（增值税开票系统）、税务登记证副本原件、发票购买人身份证原件、上期购买的发票的记帐联最后一张，接从银行帐户上扣款无须交纳现金。 开具发票： ⑴、开发票前要求经办人在登记薄上登记上相关信息然后找领导审批领导同意后在开具，发票开完请经办人在登记薄上和发票记帐联背面中间位置签字。开票人对开具发票是否回款进行确认，三月以上未回款通知崔要，编制增值税明细表（附件一）每月报资金员。 ⑵、增值税专用发票（一式三联）：首次开票时需购货方提供详细的开票信息包括单位名称全称、纳税人识别号（税务登记号）、单位地址、电话（加盖单位公章），另需要购货方提供税务登记证副本上带有税务局确认企业为“增值税一般纳税人”章的当页复印件（为了确保对方是增值税一般纳税人的情况下，开具增值税专用发票）； （3）增值税销项税开票流程： 操作流程：进入防伪开票系统—核对口令为123—回车—选择专用发票填开—核对发票号码，进入开票界面录入信息，以前开过的发票可以选择复制，然后选择对应的购买方名称即可。再开的过程中注意单价是否含税，发票总额是否超过10万元。 (4、数量品种过多选择清单打印： 清单打印：每张增值税发票最多只能打8项，如果不含税金额在10万以内项目内容超过8项的需要在货物名称栏选择“详见销货清单”然后点击标题行中间位置清单按钮，进入清单界面项目进行录入，录入完成后返回到发票界面，把金额填写正确，核对无误后放入发票进行打印，然后到发票查询-当月发票查询中根据发票号码找到该张发票双击打开，点击“清单按钮”进入清单界面放入3联或2联压感打帐纸打印4份即可，发票章盖在左下角销货方盖章处，企业留1份剩余3份交开票人跟发票一起交购货方。 （5）发票章的使用 发票章盖在左下角销货方盖章处，企业留1份记账联，抵扣联及发票联一起交购货方。本企业留存第一联记账联及结算单交给资金管理员（吕静），并由资金管理员签收。 （6）增值税普通发票的使用 增值税普通发票（一式五联）：只需要购货方提供单位名称全称即可。 （7）税票报量处理 一般在月末根据经营部报量时间如果经营部报量已经封口那么就不能在开票（一般截止到每月25日），以免出现当月财务销售收入与经营部产品报量不符，每月1日-15日（一般增值税申报期是在1日-15日之间遇法定节假日顺延）到国税局办税大厅（杨庄交通队对面）完成上月增值税申报业务后才能开具当月发票。 操作流程：进入防伪开票系统—核对口令为123—回车—发票开具管理—发票填开—普通发票填开，进入开票界面录入信息。 3注意事项： ①恒纪公司现在的增值税单张发票开票最大限额是不含税金额10万元，即：若所销售货物不含税金额超过10万元就需要分成多张发票开具了； ②不管是开具增值税专用发票还是普通发票都需要分公司或项目部来申请开票的人员提供相关的开票依据，合同、出库单或结算单（新钢运输部“绳扣”除外，每月在没有特殊情况下都是不含税金额17500元，现在由拆检分公司负责，拆检分公司人员要求开具的时候再开），如：首钢新钢或股份的备品备件制品等要有新钢设备处或股份备件处提供的结算清单（需要注意的是：新钢设备处或股份备件处提供的结算清单是几张就要开几张票，不可以把同一家的两张或多张结算清单合着开一张票上）；北京首钢实业有限公司物业管理分公司及首钢外部单位（首钢物业房管处）涂料需要分公司人员提供产品出库单及开票明细单（产品要注明具体的规格型号）；型材厂、焦化厂、二炼钢等单位的电机修理统一都开给首钢新钢公司，开票金额按照结算额较小的开具，另需要将在备注中注明单位名称及委托编号后5位（如：型材厂/87421）；开具检修项目发票时在货物名称栏选择“检修”具体的检修项目名称填写到右下角备注栏中；挂靠的检修项目要开具增值税发票时需慎重，金额大的要考虑是否能有进项。 4、发票开完后需要做好税票登记工作： 发票开完后，需要经办人在发票记帐联背面中间位置及发票登记簿上分别签字；发票章盖在发票右下角销货单位（章）处，记帐联不用盖做为本单位记帐用，抵扣联和发票联盖章后交购货方，需注意的是章要盖完整不要盖出去也不要压住金额；完毕后将记帐联及开票资料交会计作帐。 5、月末开票工作结束后的工作 月末开票工作结束后需要从增值税开票系统中打印本月开票资料（具体操作流程）增值税专用发票需要打印汇总表、明细表、费票明细、5个表，增值税普通发票只需要打印汇总1个表即可，以上6个表需要打印一式两份（报税时用），另外根据增值税专用发票汇总表和普通发票汇总表中列明的实际销项税额合计数跟帐面上的当月销项税额合计