厦门市商业行出纳制度.doc

《厦门市商业银行出纳制度》学习要点 《厦门市商业银行出纳制度》是综合性制度，它涵盖了现金管理、反假货币、库房管理、差错管理等多项规章制度的基本要求，是出纳工作的基础性规范。对《出纳制度》的学习，主要是明确出纳工作的基本要求，具体的操作，还需结合其他操作规定及要求办理。 一、关于第一章《总则》 本章学习应掌握的 （一）厦门市商业银行（以下简称本行）的出纳工作，实行“统一领导，分级管理”的组织体系。出纳工作的主要任务是： 1、贯彻执行国家有关法令和金融法规制度，办理现金（本、外币现钞）、有价单证等的收付、兑换、整点、保管等业务活动及其管理； 2、根据市场货币流通规律，调剂、调运市场券别比例，做好现金供应和回笼工作； 3、按照现金管理条例，加强开户企业现金管理，进行柜面监督； 4、加强库房管理，做好现金、有价物品和票样等保管、运送工作，配合保卫部门做好安全防范工作； 5、宣传爱护人民币，配合人民银行和有关部门做好反假币、反破坏人民币的工作； （二）出纳业务活动的主要内容包括： 1、柜台的审核与监督； 2、现金的收付、兑换、整点及调运； 3、现金的出、入库； 4、残损人民币的回收及上缴； 5、假人民币的收缴； 6、现金、有价单证及尾款箱的保管。 （三）出纳工作人员的义务是： 1、维护国家利益和本行形象，坚持服务与监督并重； 2、无偿提供人民币真伪的鉴别服务； 3、宣传、爱护人民币。 （四）办理出纳业务应遵循以下原则： 1、收入现金，先收款后记账； 2、收入的现金，未经整点，不得对外付出； 3、付出现金，先记账后付款； 4、付出的现金，票面整洁度要达到人民银行规定的流通标准； 5、一笔现金业务未完成，经办人员不得离柜； 6、中午碰库、日清日结； 7、账实相符，严禁挪用库款和白条抵库； 8、坚持验款入库和核对账款，定期与不定期查库，双人管库、双人解款； 9、非营业时间不准办理现钞出库； 10、现金、尾箱及其它重要物品办理交接时，须验证身份； 11、严格执行大额现金审批、报备制度。 二、关于第二章《机构与人员》 本章明确了总行、支行、柜员对出纳工作的机构、人员安排和考核，同时对出纳人员素质提出了基本要求。 （一）出纳机构的设置应本着精简、高效的原则，与本行的管理体制和业务发展相适应。总行须设置现金出纳业务管理部门，并配备相应的出纳管理人员；各营业机构根据业务量，合理配备出纳人员，最低不少于二人。 （二）选配政治素质好、责任心强、廉洁奉公、遵纪守法，具有会计从业资格证书，经过点钞、反假币等技能培训并考试合格的人员担任出纳工作。 三、关于第三章《现金管理》 本章对现金管理工作进行了介绍，由于本章的内容与第一部分内容重复，学习本章应结合第一部分有关规定。重点结合《福建省大额现金支付管理办法（暂行）》 备注：以下是《福建省大额现金支付管理办法（暂行）》学习重点 本办法由福建省人行按照《现金管理暂行条例》制订，福建省内各金融机构、企事业单位及居民储户等日常现金收支行为必须遵守的规定。 一、《总则》 本章明确了办法制订依据、实施对象和对大额现金支付进行了定义。 本章应掌握的要点： （一）、本办法所称大额现金支付指开户单位在开户银行单笔或单日累计人民币5万元（含5万元）以上及个人单笔或单日累计人民币5万元（不含5万元）以上的现金支付 二、《库存现金限额管理》 本章明确了开户银行、企事业单位、非金融机构库存现金管理的要求。其中明确了非银行金融机构为开户单位，不是开户银行。 本章应掌握的要点： （一）、严格企事业单位的库存现金管理，开户银行应对基本存款账户开户单位的库存现金限额进行核定，核定标准为：在大、中城市银行开户的开户单位，可保留3个工作日的日常零星开支所需现金量；在县及县以下银行开户的开户单位，可保留5个工作日的日常零星开支所需现金量；在边远地区和交通不便地区的开户单位，可保留10个工作日以下的日常零星开支所需现金量。 （二）、厦门市商业银行“三级审批”规定 各支行对于开户单位的基本存款账户、个人支票账户、专用账户和临时账户的现金支付应严格执行分级审批制度： （1）一次性提现金额在1万元以下（不含1万元）的，由支行临柜专职人员负责审批，临柜审批人员在票据背面签字同意后方可提现； （2）一次性提现金额在5万元以下（不含5万元）的，由柜台负责人审批，审批人员在票据背面签字同意后方可提现； （3）一次性提现金额在100万元以下（不含100万元）的，由支行负责人审批，开户单位经办人员应填写《厦门市商业银行大额现金支付登记审批表》，经审批人员签字同意后方可提现。 （三）厦门市商业银行“核定库存”规定 各行对在本行开立基本存款账户的开户单位，根据其行业特点和日常用现情况逐户核定库存现金限额。由开户单位填报《厦门市商业银行