冷弯型钢公存货管理制度.doc

冷弯型钢公司存货管理制度 目 录 前 言 1 1 范围 2 2 规范性引用文件 2 3 术语和定义 2 4 存货管理职能、职责 3 5 存货管理的任务及原则 3 6 存货入库管理 3 7 存货出库管理 4 8 存货的储存保管 5 9 存货的清查盘点 5 10 存货损失审批权限 6 11 外库的清查盘点 7 前 言 为了加强公司(以下简称“公司”或“本公司”)的存货管理工作，保证仓库和库存物资的安全完整，更好地为公司经营管理服务，降低存货损失风险，依据《企业内部控制基本规范》及配套指引等相关规定，结合本公司实际制定本制度。  冷弯型钢公司存货管理制度 1 范围 本制度规范了存货的管理职能及职责、任务及原则、入库、出库、储存保管、盘点的要求等。 本制度适用于本公司及所属分子公司的存货管理工作。 2 规范性引用文件 《企业内部控制基本规范》及配套指引 3 术语和定义 3.1存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。 本公司存货主要包括在途物资、原材料、包装材料、库存商品、发出商品、在产品、委托加工物资、周转材料、消耗性生物资产等。 3.1.1在途物资是指货款已付尚未入库的原材料等。 3.1.2原材料是指公司库存的各种材料，包括原料及主要材料，辅助材料、外购半成品（外购件）、修理用备件（备品备件）、包装材料、燃料等。 3.1.2.1包装材料是指包装商品用材料，如包装袋等。 3.1.3 库存商品是指已完成全部生产过程并已验收入库，合乎标准规格和技术条件，可以按照合同规定的条件送交订货单位，或可以作为商品对外销售的产成品，以及外购或委托加工完成验收入库用于销售的各种商品。 3.1.4发出商品是指商品已经发出但尚未具备收入确认条件的商品。 3.1.5在产品是指在企业的生产过程中正处于加工或等待加工的产品。 3.1.6委托加工物资是指委托外单位加工的各种材料、商品等物资。 3.1.7周转材料是指企业能够多次使用、逐渐转移其价值但仍保持原有形态不确认为固定资产的材料，如包装物和低值易耗品；施工企业的钢模板、木模板、脚手架和其他周转材料等。 3.1.7.1包装物是指为包装产品而储备的各种包装容器，如桶、箱、瓶、坛、袋等用于储存和保管产品的材料，具有多次使用、逐渐转移其价值的特点。 3.1.7.2低值易耗品是指劳动资料中单位价值在50元以上、固定资产确认价值标准以下，或者使用年限在一年以内，不能作为固定资产的劳动资料。单位价值50元以下的劳动资料作为费用一次性列支，不作为低值易耗品管理。 3.1.8存货清查盘点是指对存货进行账账核对、实物盘点、账实核对。 4 存货管理职能、职责 4.1 管理职能划分 （1）库管员是存货管理的直接责任人； （2）制造部是原料仓库库存的原材料、在途物资的管理部门；同时又是生产车间库存的原材料、在产品、低值易耗品，以及成品仓库库存的产成品等存货的管理部门； （3）总部行政部、分子公司人事行政部是非生产用低值易耗品的管理部门； （4）财务部是存货的核算及监督部门。 4.2 资产使用部门职责 （1）建立和贯彻存货的使用、保管责任制度。 （2）确保存货的安全、完整。 4.3 制造部职责 （1）检查、指导存货管理人员正确保管、收发存货。 （2）定期或不定期组织盘点存货，处理盈亏报废，提出盘点报告。 4.4 财务部门职责 （1）负责本企业存货的统一核算，正确填报有关会计报表。 （3）组织并参与管理部门的清查盘点工作，至少于年终决算前组织一次全面清查盘点。 5 存货管理的任务及原则 5.1库存管理的任务 （1）根据本制度做好物资出库和入库工作，并使物资储存、供应、销售各环节平衡衔接。 （2）做好物资的保管工作，据实登记仓库实物帐，及时编报库存报表，经常清查、盘点库存物资，做到帐、卡、物相符。 （3）积极开展废旧物资的回收、整理、利用工作。协助做好呆滞物资的处理工作。 （4）做好仓库安全保卫、防火及卫生工作，确保仓库和物资的安全，保持库容整洁。 5.1库存入库领用原则 公司各部门所购一切物资材料，严格履行先入库、后领用的规定，如属直提使用部门或场所，亦须事后及时补办出、入库手续。 6 存货入库管理 6.1质量检验 凡需进行质量检验的原料，须技术品质部质检员检验合格后才能办理入库手续。 6.2 对单验收 采购物资抵库后，库管员要按照已核准的“订货单”或“采购申请单”和“送货单”仔细核对物资的品名、规格、型号、数量及外包装是否完好无损。核对无误后将到货日期及实收数量填记于“订货单”或“采购申请单”，同时开具“入库单”办理入库手续。 6.3 差异及破损的处理 第六条 如发现单货不符、外包