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美联储监管人员对银行合规性进行检查的重点 美联储理事马克?奥尔森在美国银行家协会合规年会上的讲话 （2006年6月12日） ? 感谢美国银行家协会邀请我出席今天的会议，并在此讲一下大家非常感兴趣的合规风险管理与监管期望这一话题。在过去的几年里，违法和违规事件已日益引起金融界的关注。所幸的是，绝大多数银行已通过加大在有效合规风险管理计划上的投入，来应对不断变化的合规风险。然而，不时发生的令人震惊的违规事件持续受到公众的关注，尤其是当这些违规事件涉及诸如公平信贷、《银行必威体育官网网址法》（BSA）等敏感领域时。像今天这样的会议，对于诸位合规专业人士来说是非常难得的机会，大家可以彼此分享控制合规风险的经验和成功的做法。 我想简要介绍一下美联储监管人员对银行进行检查的重点，使大家对此有一个大致的了解，以有助于各银行改进合规风险管理计划。我还要花一点时间谈一下美联储在两个特别重要合规领域的监管重点：遵循《银行必威体育官网网址法》的要求和《住房抵押披露法》（HMDA）的数据报告要求。不过，我今天的演讲重点并不针对那些特定法律和规则的合规性检查，而是把重点放在监管人员是如何评估合规风险管理计划的适当性以及整个银行合规风险管理的能力上。 合规风险管理 整体而言，一家银行的合规风险管理计划应当能够使其充分识别、量化、监测和控制涵盖这家银行各类产品和各业务条线的合规风险。这不仅是合规风险管理的基本原则，而且也是对信用风险、市场风险、流动性风险和操作风险实施稳健管理的基本原则。 这里有必要花一点时间来弄清楚什么是合规风险。合规风险是指，当一家银行未能遵循适用于银行各项业务活动和职能的法律、监管规则以及自律性组织制定的标准或行为准则，而可能导致法律制裁、监管处罚、财务损失、声誉损失、特许经营权价值损害的风险。 尽管所有银行都应有一项恰当的计划以有效管理合规风险，但各银行合规风险管理计划可能存在相当大的差异，这取决于银行的经营规模、综合化程度、地域范围及其业务活动的内在风险。与银行的其他风险相类似，大型跨国银行需要更加精细、更为规范的合规风险管理系统，以支撑其经营范围更加宽泛、更为综合的金融活动，并为高级管理人员和董事们提供监测和指导各项经营活动所需的信息。因此，美联储对于银行合规风险管理计划的监管期望，更确切地说，美联储的检查范围，将根据银行的经营规模和综合化程度而有所不同。 评估合规风险管理计划的适当性 在合规风险管理领域，美联储的监管方法秉承了其一贯坚持的注重银行全面风险管理的适当性。一直以来，美联储监管人员都是在评估银行对风险识别、量化和控制的体系质量。虽然以往美联储非常强调信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险等领域的风险管理，但由于银行业的经营活动及其监管的框架日益复杂，美联储正越来越重视银行管理合规风险的能力。 检查范围的确定 通常，美联储的检查小组首先要明确其检查的范围，也就是说监管人员要确定检查的重点领域和深入程度。检查范围视银行的性质和情况而定。例如，作为确定检查范围的考虑因素，监管人员要利用以往的检查和审计结果，以判断银行是否具有令人满意的合规历史记录，以及以往的检查和审计报告中是否存在有关银行合规风险管理计划的关注事项。检查小组还要审核银行的合规风险评估报告。依据报告所反映的银行风险管理质量，风险评估报告还有助于指导检查小组的资源配置。总而言之，从以往的检查和审计结果以及最近的风险评估报告中所反映的信息将直接影响检查的范围，包括为评估合规风险管理计划的适当性所需的交易测试水平和领域。对于一家缺乏满意记录的银行，有必要进行一次范围更广的检查。 美联储对合规风险管理的检查，并不是想成为监管人员查找那些一度违反特定监管规则或法律事项的“抓捕游戏”，更确切地说，美联储的检查旨在评估银行用以管理合规风险的结构和流程的适当性。美联储希望监管人员能从更大的视角来查找问题，并着眼于管理银行合规风险的计划（包括政策和流程）有效性。美联储希望了解各银行是否具有管理银行风险恰当的内部控制措施。 与所有的风险管理领域一样，美联储的期望，同样也是许多合规风险管理检查的范围，主要强调：董事会和高级管理层的监督、政策和程序、内部控制、监测与报告、培训等。 下面，我将简要介绍一下监管人员在评估这些重要领域时可能会检查的一些关键内容，以使大家有一个大概的了解。 董事会和高级管理层的监督 一项成功的合规风险管理计划应从银行高层做起。董事会必须带头倡导一种自上而下的合规文化，这种合规文化要融入到银行的日常经营中，并由高级管理层很好地传达，以使所有员工都能清楚了解自身的合规职责以及他们在执行全面合规风险管理计划中的任务。监管人员会注意了解董事会和高级管理层在确立和传达银行合规文化方面所发挥的作用。 监管人员还要注意查看：银行是否清晰界定这些任务和职责，并在全行传达；高级管理层和员工是否了