项目13综合审单讲义.pptVIP

任务三：单证审核的要点识别 任务三：单证审核的要点识别 任务三：单证审核的要点识别 任务三：单证审核的要点识别 任务三：单证审核的要点识别 任务三：单证审核的要点识别 任务三：单证审核的要点识别 任务四：单据不符的处理 一．单据不符的原因 （一）制单员的业务知识局限和操作疏忽 制单员业务知识的局限和操作的疏忽是导致单据不符的直接原因，也是最常见的原因。 制单员的制单疏忽也是产生单据不符的主要因素。例如，某信开信用证规定了唛头，由于唛头在信用证的下方，最后一行打上了P.T.O.三个字，制单员对此也未深究，把P.T.O.三个字也包括在唛头中，导致开证行拒付。P.T.O.是please turnover的缩写，意即请见反面。该不符点的造成纯粹是因为制单员的大意和不求甚解。 任务四：单据不符的处理 （二）信用证本身的缺陷 信用证本身的缺陷往往对单据不符产生致命的影响，其一般有以下几种情况： 1. 信用证中含有软条款 2.信用证本身的含糊或自相矛盾 3.信用证修改也有可能引发不符点 4.信用证条款与实际操作有冲突 任务四：单据不符的处理 （三）关联机构或部门不熟悉国际惯例 一些船公司、保险公司以及商检机构等关联部门，对国际惯例不熟悉或者误解而产生的不符。 例如，有船公司在签发提单时做得不规范，在表明身份时使用“as agent for carrier Of B/L title”或“as agent for the carrier showed in B/L title”，大意为作为提单抬头所表明的承运人的代理，按此意可推断提单、抬头中表明了承运人的名称，但往往抬头中除了船公司名称外并未明确表明该公司即为承运人。如果从信用证技术上考虑，提单表面未表明承运人名称也使签发人的单据均获付款，实际上这作为一种隐患，开证行有权决定单据是否相符。· 任务四：单据不符的处理 （四）受益人经营过程中的失误或自身素质不高 信用证项下的受益人在规定的时间内按质量地备货、生产、发运显得尤为重要，及时履行合同，但由于公司经营造成的失误，如货物无法在规定时间内产出、质量缺陷、短装、船期赶不上等等，这些导致的单据与信用证不相符合。 一些出口公司因为自身素质问题，往往在业务中，尤其是在单据制作和审核方面不进行深入管理，而是完全依赖银行，如果遇到银行中业务不熟练的经办员，也容易出现错误。 任务四：单据不符的处理 二．单据不符的处理 （一）议付银行的处理 1.改单后议付 将单据退回受益人修改，指出单证的不符之处，并在有效期内要求受益人修改单据并提交，经审核无误后议付。 任务四：单据不符的处理 2.凭保议付 对于无法及时修改的单证，受益人向议付行出具担保书，承认单据的瑕疵并声明如果开证行拒付，则由受益人偿还由议付行垫付的款项和费用。同时，受益人电请开证申请人，说明单据出现的不符点，请他授权开证行接受不符单据。议付行在收到担保书和开证行接受不符单据的指示后，可议付不符单据。 任务四：单据不符的处理 3.表提 议付行作为寄单行，把不符点列在寄单函上，征求开证行的意见，由开证行接洽开证申请人是否同意付款。如开证申请人不予接受，则开证行退单给议付行，议付行退单给受益人。表提适于单据不符并不严重，或虽实质性不符，但事先接洽了开证申请人已同意接受不符单据的情况。 任务四：单据不符的处理 4.电提 议付行暂不向开证行寄单，而是致电开证行，列明单据的不符点，征询可否议付。如开证行同意付款，议付行议付后寄单，若不同意，受益人可及早收回单据，设法改正或采取措施处理在途货物。电提适于单证实质不符，且金额较大；受益人同意或要求电提并承担费用的情况。 任务四：单据不符的处理 5.照常议付 如不符点模棱两可或微不足道，可以采取内部确认的办法，即要求受益人承认不符，而对外照常议付。 6.追索退款 针对已议付的单据，如果开证行提出的不符点客观存在，议付行应及时通知受益人，妥善解决，应退款的应及时退款。 任务四：单据不符的处理 （二）受益人的处理 有效的拒付通知应同时符合下列条件： 1.开证行必须以单据为依据明确提出单据的不符点； 2.开证行必须以自身的名义提出的不符点； 3.开证行应在收到单据翌日起5个银行工作日内提出； 4.开证行必须一次性提出所有不符点； 5.拒付电必须明确表示“拒绝接受”字样； 6.声明单据的处理方式或直接退单。 如果拒付通知无效或银行私自放单，则开证行或保兑行仍须承担兑付责任。 任务四：单据不符的处理 根据审核的结果，受益人有以下处理方式。 1.反拒付 如果不符点不成立，受益人立即通过交单行进行反拒付，交单行（通常是议付行）须尽最大的努力与开证行交涉，并通知受益人尽速联系开证申请人接受单据，如果反拒付成功，则开证行不应扣减不符点产生的费用。 任务四：单据不符的处理 2.修