出口收汇存境放外操作规程.docVIP

附件2： 货物贸易出?口收入存放境外管理暂?行办法操作规程 一、?资格管理与首次开户登?记 项目 法规依据 ?审核材料 审核原则 ?注意事项 资格管理? 与 首次开户登记 ?1.《中华人民共和国?外汇管理条例》； 2?.《货物贸易出口收入?存放境外管理暂行办法?》。 》。 1.法?人代表或其授权人签署?并加盖公章的书面申请?； 2.《出口收入存?放境外登记表》（以下?简称《登记表》）； ?3.企业与境外开户行?（或具有离岸业务资格?的境内银行，以下统称?境外开户行）签订的《?账户收支信息报送协议?》（以下简称《协议》?）； 4.企业为实施?出口收入存放境外运作?而制定的内控制度； ?5.集团型业务企业还?须提交：参与成员公司?情况说明、关于参与成?员公司债权债务及相应?会计记账管理办法或规?章；成员公司与主办企?业属不同外汇局管辖的?，还需提供成员公司所?在地外汇局出具的《出?口收入存放境外资格登?记表》（以下简称《资?格登记表》）； 6.?国家外汇管理局及其分?支局（以下简称外汇管?理部门）要求的其他材?料。 企业应当具备下?列条件： (1)具?有出口收入来源，且在?境外有符合《货物贸易?出口收入存放境外管理?暂行办法》（以下简称?《暂行办法》）规定的?支付需求； (2)近?两年内无违反外汇管理?规定行为； (3)有?完善的出口收入存放境?外内控制度； (4)?国家外汇管理局及其分?局、外汇管理部规定的?其他条件。 ? 对于集团型业务企业?，所有参与成员公司均?应当具备上述规定条件?。 1.出口收入存放?境外企业分为单一型业?务企业和集团型业务企?业： 单一型业务指企?业出口收入存放境外业?务不涉及其他境内关联?企业； 集团型业务指?企业集团内部有多个境?内成员公司参与进行出?口收入存放境外业务。? 2.集团型业务应由?集团总部或指定一家参?与成员公司作为主办企?业，由其负责按规定对?所有参与成员公司存放?境外的出口收入实行集?中收付。 3.审核材?料： ⑴企业书面申请?的内容应包括但不限于?：出口收入存放境外用?途、上年度进出口及其?收付资金规模、近两年?内有无违反外汇管理规?定行为；首次申请时，?还应说明企业根据实际?需要确定的年度累计出?口收入存放境外规模。? ⑵企业为实施出口收?入存放境外运作而制定?的内控制度应包括但不?限于：境外账户管理、?存放境外资金使用管理?、内部风险控制、内部?权限管理、信息报送及?档案管理。 ⑶集团型?业务参与成员公司情况?说明的内容应包括但不?限于：成员公司名称、?注册地址、与主办企业?的关系、上年度进出口?及其收付资金规模以及?近两年内有无违反外汇?管理规定行为。成员公?司须承诺其愿意通过主?办公司专用账户，办理?其自身外汇收支。 4?.企业境外账户（或在?具有离岸业务资格的境?内银行离岸业务部开立?的离岸账户，以下统称?境外账户）开户登记程?序： ⑴单一型业务企?业应当到其所在地国家?外汇管理局分支机构（?以下简称外汇局）办理?开户登记。 ⑵集团型?业务企业： ①主办企?业与参与成员公司属同?一外汇局管辖的，应当?由主办企业到其所在地?外汇局办理开户登记；? ②主办企业与参与成?员公司属不同外汇局管?辖的，相关成员公司（?仅指与主办企业分属不?同外汇局管辖的成员公?司）应当持加盖公章的?《资格登记表》，到所?在地外汇局进行资格登?记； 成员公司所在地?外汇局审核通过后在《?资格登记表》相应栏目?中签章，并将《资格登?记表》企业留存联和主?办企业所在地外汇局留?存联退成员公司； 主?办企业持《资格登记表?》（主办企业所在地外?汇局留存联）及其他规?定材料到所在地外汇局?办理开户登记。 5.?所在地外汇局为企业办?理开户登记后，在《登?记表》相应栏目中签章?（加盖出口收汇核销监?管业务章，下同）后，?将《登记表》（企业留?存联）退企业留存，并?在“出口收入存放境外?管理辅助软件”（以下?简称辅助软件）中录入?登记情况。 ?集团型业务的主办企业?与参与成员公司属不同?外汇局管辖的，主办企?业还应将《登记表》（?企业留存联）复印件传?递给相关成员公司，并?由成员公司向其所在地?外汇局备案。 6.企?业应在开户后10个工?作日内将账号和账户币?种向所在地外汇局备案?。 7. 国家外汇管?理局可以根据国际收支?形势和外汇管理需要调?整出口收入存放境外资?格条件。对于国家外汇?管理局分局、外汇管理?部（以下统称外汇分局?）规定的其他出口收入?存放境外条件，外汇分?局应及时报国家外汇管?理局备案。 企业信?息变更 1.《中华人?民共和国外汇管理条例?》； 2.《货物贸易?出口收入存放境外管理?暂行办法》。 1.加?盖公章的书面情况说明?； 2．企业名称或注?册地址变更的，还须