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体 系 第四章 商业银行 第一节 金融机构概述 第二节 商业银行的产生和发展 第三节 商业银行的职能和体系 第四节 商业银行的业务 第五节 商业银行存款货币的创造 第六节 我国的商业银行改革 第一节 金融机构概述 一.金融机构与金融机构体系 1.金融机构 :从事金融业务、协调金融关系、维护金融体系正常运行的机构 2.金融机构体系:包括货币金融政策、制度的制定及执行机构；金融业务的经营机构；金融活动的监督管理机构 二.我国的金融机构体系 三.国际金融机构体系 第二节 商业银行的产生和发展 一.商业银行的产生 现代资本主义银行产生的途径：一是由旧式高利贷性质的银行逐渐适应新的经济条件而转变为资本主义银行；二是按资本主义原则组织起来的股份制银行。 二.商业银行发展的模式。 以英国（美国）为代表的传统模式的商业银行。 以德国为代表的综合式的商业银行 三.现代商业银行的发展趋势。 混业经营趋势 经营手段电子化 金融创新的不断发展 资产证券化 国际银行的并购与扩张风潮 注重市场营销 第三节 商业银行的职能和体系 一.现代商业银行的性质 商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。其性质可概括为: 商业银行是企业。 商业银行是特殊的企业。 商业银行是一种特殊的金融企业。 二.商业银行的职能 商业银行的性质决定了其职能： （1）信用中介职能 （2）支付中介职能 （3）信用创造职能 （4）金融服务职能 （5）调节经济职能 三.商业银行的组织制度形式 （1）单元制（2）分行制 （3）持股公司制（4）连锁银行制 第四节 商业银行的业务 一.商业银行的资产负债表 二.商业银行负债业务 商业银行负债业务是形成商业银行主要资金来源的业务，是其最基本、最主要的业务。在商业银行的全部资金来源中90%以上来自于负债。 1.存款负债 (1)交易存款。 活期存款。 可转让支付命令账户（NOWs）。 超级可转让支付命令账户（Supper-NOWs）。 货币市场存款账户（MMDA）。 自动转账服务账户（ATS）。 (2)非交易存款。 储蓄存款。 定期存款。 2.借入负债 同业拆借 中央银行借款 回购协议 欧洲货币市场借款 发行中长期债券 三.商业银行的资产业务 商业银行的资产业务亦称“授信业务”，是指商业银行资金运用业务，主要分为放款业务和投资业务两大类。 1.放款业务 （1）按贷款期限划分，可分为活期贷款、定期贷款和透支三大类。 （2）按贷款的保障条件分类，可分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。 （3）按贷款的偿还方式分类，可分为一次性偿还和分期偿还两种方式。 （4）按贷款质量分类，可分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款等五类。 （5）按贷款用途分类。 按照贷款对象的部门分类，分为工业贷款、农业贷款、商业贷款、科技贷款和消费贷款。 按照贷款的具体用途分类，一般分为流动资金贷款和固定资金贷款。 2.证券投资业务 商业银行的证券投资业务是指商业银行在金融市场上运用其资金购买有价证券的活动。商业银行投资的有价证券主要是国库券、中长期国债、政府机构债券、地方政府债券及公司债券。 四.商业银行表外业务 表外业务是指商业银行从事的按会计准则不列入资产负债表内、不影响其资产负债总额、但能影响银行当期损益、改变银行资产报酬率的经营活动。 1.狭义的表外业务 担保和类似的或有负债 承诺 与利率或汇率有关的或有项目 2.商业银行的中间业务 商业银行的中间业务是指银行不运用或较少运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项，从中收取手续费的业务。包括: 结算业务 代理业务 信托业务 租赁业务 银行卡业务 信息咨询业务 五.商业银行资产负债管理 1.商业银行经营的特点 高负债率 高风险性 监督管制的严格性 2. 商业银行经营原则 安全性原则 流动性原则 盈利性原则 安全性、流动性和盈利性权衡的原则 3. 资产管理理论 （1）商业性贷款理论，又称真实票据理论。认为：商业银行必须保持资产的高流动性，才能确保不会因为流动性不足给银行带来经营风险。因此，商业银行的资产业务应主要集中于以真实票据为基础的短期自偿性贷款。 （2）转移理论。认为：银行保持资