第四章市场风险管理-账户划分.pdf

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料 风险管理 第四章 市场风险管理 知识点：账户划分 ● 定义： 主要包括: 交易账户 银行账户 ● 详细描述： 1.交易账户记录:银行可自由交易的金融工具或商品头寸 2.头寸应满足: （1）高级管理层书面批准 （2）明确的头寸管理政策和监控头寸的政策和程序 3、交易账户划分的政策和程序： 目的、适用范围、交易账户的定义 列入的金融工具种类 列入的头寸应符合的条件 明显不列入交易账户的头寸 交易标识 4、在 2004 年中国银监会明确要求商业银行进行银行账户和交易账户 的划分之前，银行普 遍都没有设立交易账户。主要原因在于: 1）很多银行缺乏对市场风险的认知和重视; 2）在银行账户和交易账户划分方面的管理水平和技能欠佳 3）有些管理人员甚至完全不了解交易账户的概念和内容等 5、交易账户中的项目通常按市场价格计价(Mark - to - Market ，盯 市) ，当缺乏可参考的市场价格时，可以按模型定价( Mark - to - Model ，盯模)。按模型定价是指将从市场获得的其他相关数据输入模型，计算或 推算出交易头寸的价值。 例题： 1.在2004年之前，银行普遍都没有设立交易帐户的主要原因在于（）。 A.很多银行缺乏对市场风险的认知 B.很多银行缺乏对市场风险的重视 C.在银行帐户和交易帐户划分方面的管理水平和技能欠佳 D.有些管理人员甚至完全不了解交易帐户的概念 E.设立交易帐户后对交易员产生严格的管制，交易员不愿接受这样一个紧箍 咒 正确答案：A,B,C,D,E 解析：以上都正确 2.银行的存贷款业务应归()帐户。 A.基本 B.银行 C.交易 D.封闭 正确答案：B 解析：银行账户又称一般存款账户，自正式开户之日起,3个工作日后,方可 办理付款业务 3.中国银监会下发的《商业银行资本充足率管理办法》第二十九条规定：商 业银行应该按照本办法的规定设立交易账户，交易账户中的所有项目均应按 （）计价。 A.可变现价格 B.历史成本价格 C.净值 D.市场价格 正确答案：D 解析：市场价格是交易账户的计价基础 4.现金头寸指标越高，意味着商业银行有较好的流动性。该指标的计算公式 为（）。 A.(现金头寸+应收账款)/总负债 B.现金头寸/总负债 C.现金头寸/总资产 D.(现金头寸+应收账款)/总资产 正确答案：D 解析：现金头寸指标越高，意味着商业银行有较好的流动性。该指标的计算 公式为(现金头寸+应收账款)/总资产。 5.交易账户记录的是银行为了交易或避免交易账户其他项目的风险而持有的 （） A.美元 B.欧元 C.所有金融工具 D.可以自由交易的金融工具和商品头寸 正确答案：D 解析：交易账户记录:银行可自由交易的金融工具或商品头寸 6.银行的表内外资产可以分为银行账户和交易账户两大类。以下关于交易账 户的说法中，错误的是（） A.计入该账户的头寸必须交易方面不受任何条款限制，或者能够完全规避自 身的风险 B.银行应对该账户的头寸进行准确估值 C.该账户中的项目通常按市场价格计价 D.银行的存贷款业务归入交易账户 正确答案：D 解析：银行的存贷款业务归入基本账户 7.以下明显不应被列入商业银行交易账户的是（）。 A.自营头寸 B.做市交易形成的头寸 C.代客买卖头寸 D.为对冲银行账户风险而持有的衍生工具头寸 正确答案：D 解析：明显不列入交易账户的头寸。一般包括：为对冲银行账户风险而持有 的衍生工具头寸；向客户提供结构性投资和理财产品且进行了完全对冲的衍 生产品。 8.根据巴塞尔新资本协议的规定，商业银行交易账户中的项