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北京市朝阳区弘文培训学校 专 项 审 核 报 告 目 录 一、专项审核报告 二、附件 1、2012年12月31日资产负债表 2、2012年1月至2012年12月收入支出表 3、2012年1月至2012年12月收入支出明细表 北京永拓会计师事务所有限责任公司 审 计 报 告 京永审字（2013）第19049号 北京市朝阳区弘文培训学校董事会： 我们审计了后附的北京市朝阳区弘文培训学校（以下简称学校）2012年的财务报表。 一、管理当局对财务报表的责任 按照《事业单位会计制度》的规定编制财务报表是学校管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策； （3）做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审核证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误而导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审核程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。现将审计情况报告如下： 一、基本情况 学校为2003年成立的事业单位，经北京市朝阳区教育委员会批准取得了《中华人民共和国民办学校办学许可证》；学校开办资金为50万元，于2012年3月26日由举办者北京市朝阳区人事考试中心投入,未验资。学校于2003年6月3日在北京市朝阳区机构编制委员会办公室依法登记取得《事业单位法人证书》。 法定代表人：史安萍 举办者： 北京市朝阳区人事考试中心 开办资金： 50万元 业务范围： 青少年、成人提供短期培训。 登记地址： 北京市朝阳区曙光西里甲一号第三置业大厦D座朝阳人才5层 学校组织机构及人员构成： （1）组织机构：实行董事会领导下的校长负责制。 （2）人员构成：现有教职工5人，全部为兼职人员；教学班5个，在册学生150人。 （3）财务人员3人，其中由宋超担任财务主管，配备兼职会计，有会计证；兼职出纳，有会计证。 二、财务情况 （一）资产负债表情况 截至2012年12月31日资产总额860,777.73元，负债总额5,416.55元，净资产合计855,361.18元（其中：事业基金-一般基金-62,007.07元，事业基金-开办资金500,000.00元，固定基金405,120.00元，专用基金12,248.25 元）。净资产总额855,361.18元比开办资金多355,361.18元，2012年净资产总额比2011年增加453,674.44元。 1、货币资金455,657.73元，其中现金0.00元、银行存款455,657.73元。开户银行1个，中信银行三元桥支行，于2003年设立。 2、往来款项明细情况 学校没有债权及债务。 3、对外投资情况 学校没有对外投资。 4、固定资产情况： （1）固定资产原价 固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 教学设备 运输设备 368,000.00 368,000.00 办公设备 18,200.00 18,920.00 37,120.00 图书 合　计 386,200.00 18,920.00 405,120.00 学校2012年末对固定资产进行了抽查盘点，固定资产抽查金额合计405,120.00元，占固定资产总额的100%。 5、各项税费缴纳情况 税 　种 缴纳金额 营业税 14,189.09 城市建设维护税 993.24 教育费附加 425.67 企业所得税 个人所得税 地方教育附加 230.20 土地使用税 车船使用税 480.00 印花税 合　 计 16,318.20 6、收入情况：学校2012年度收入总额546,882.74元，其中事业收入-培训收入544,876.50元，占收入总额的99.63 %；其他收入-利息收入2,006.24元，占收入总额的0.37%。 7、支出情况： 2012年度支出总额612,128.30元，各项支出占支出总额的比例情况如下表： 项 目 金