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國庫支票管理辦法 (民國 93 年 03 月 02 日 修正) 第 ???1??? 條 本辦法依國庫法第二十五條之規定訂定之。 第 ???2??? 條 本辦法所稱之國庫支票，定名為中華民國國庫支票 (以下簡稱國庫支票) ，以財政部國庫署 (以下簡稱國庫署) 為發票人，由財政部各地區支付處 (以下簡稱地區支付處) 代表國庫署簽發之。 第 ???3??? 條 國庫支票採用橫型卡片式，票面應載明發票日期、支票號碼、受款人姓名 (或名稱) 、中文大寫及阿拉伯字金額、付款金融機構等，並應加具特定 標誌及暗記。 前項應載明事項，得用電子機器處理。 第 ???4??? 條 國庫支票，由國庫署依本辦法第二條及第三條之所訂，擬具式樣委託國營 印刷機構統一印製。 第 ???5??? 條 國庫支票得分批印製，每批印製之支票應編列代表批次之冠字，並按順序 逐張編號，印於支票正面之顯著地位，並在票面上加印雙平行線及「禁止 背書轉讓」字樣。 前項國庫支票票面雙平行線及「禁止背書轉讓」標識之註銷，應依國庫集 中支付作業程序有關規定辦理。 第 ???6??? 條 印妥之空白國庫支票，在地區支付處未領用前，由國庫署委託第四條所定 印刷機構或國庫經辦行保管。 前項印妥之空白國庫支票，國庫署驗收後，應設置空白國庫支票收發登記 簿登記。 第 ???7??? 條 國庫署應將印製之空白國庫支票，檢附樣張，並將支票暗記及每批支票之 冠字暨起訖號碼，密函通知國庫總庫轉行各國庫經辦行備查，作為驗對國 庫支票之依據。其因使用日久，污損不明時，得由國庫總庫函請國庫署另 行檢送樣張，原樣張由國庫經辦行註銷併其傳票存查。 國庫支票之式樣、暗記及國庫署長官章，經發現與原樣張不符者，不得兌 付。暫由國庫經辦行出具臨時收據給執票人，並迅速專函敘明經過情形， 檢附原國庫支票移送原簽發之地區支付處處理。 第 ???8??? 條 地區支付處領用空白國庫支票，應先確實估計需要數量，填具空白國庫支 票請領單，向國庫署請領。 第 ???9??? 條 國庫署收到地區支付處空白國庫支票請領單，經辦人員應將擬發空白支票 數量，報經主管核轉國庫署長核准後，填具檢發空白國庫支票通知單交支 付處具領，取據存查，並在空白國庫支票收發登記簿檢發欄登記。 第 ??10??? 條 地區支付處領到空白國庫支票，應設置空白國庫支票登記簿登記，並指定 人員妥慎保管。 第 ??11??? 條 未經簽開之空白國庫支票，應隨時點查，如有喪失，應即查明真相，除因 天災非人力所可抗拒或防止外；應查究責任，對失職之負責保管人員，按 情節輕重議處。 第 ??12??? 條 空白國庫支票如有喪失，應將喪失之支票登報公告作廢，於空白國庫支票 登記簿內登記註銷，並通知國庫總庫轉知各庫經辦行。 第 ??13??? 條 地區支付處簽具國庫支票，所使用之印鑑，應填具印鑑卡，函送國庫總庫 後轉發各國庫經辦行存驗，並陳報國庫署備查。 前項印鑑遇有遺失或須更換時，應敘明遺失時間、原因或更換理由，並列 明原印鑑最後簽發之支票冠字及訖號號碼，附同新印鑑卡及新印鑑啟用之 起號號碼，依前項程序處理之。 地區支付處原送印鑑卡，由於使用日久有污損不明時，得由國庫總庫函請 地區支付處另送新卡，原印鑑卡由國庫經辦行予以註銷後存查。 第 ??14??? 條 地區支付處簽開國庫支票，應由經辦人員根據手續完備之付款憑單或依據 付款憑單轉換之電子支付文件檢發支票。檢發時應依支票號碼順序，並在 付款憑單或電子支付作業紀錄單支票號碼欄，填註支票號碼。 第 ??15??? 條 國庫支票應依國庫法第十六條、第十九條及第二十二條之規定，根據付款 憑單或依據付款憑單轉換之電子支付文件所列內容簽發之，其簽發細部作 業依國庫集中支付作業程序有關規定辦理。 第 ??16??? 條 地區支付處應按日將簽發國庫支票情形，編製簽發國庫支票清單備查。 第 ??17??? 條 國庫支票，由國庫經辦行核驗兌付之。 國庫支票因故毋需支付時，地區支付處應依據支用機關填具之國庫支票註 銷申請書辦理註銷作廢國庫支票手續。 第 ??18??? 條 國庫支票應由受款人在支票背面簽名或蓋章，經付款國庫經辦