财务支出与报销规定.docVIP

编号：Q/XF XC002-2002 安徽中科大讯飞信息科技有限公司 编制：张 宏 版次：D 审核：陈 燕 财务支出与报销规定 实施日期：2006.3.1 批准：刘庆峰 目的 为了加强公司会计基础工作，规范本公司财务支出的管理，特制定本规定。 适用范围 支出范围包括因公借支，购置固定资产、低值易耗品、材料物资等实物资产，报销差旅费、交通费、办公费、水电费、通讯费、运输费、修理费、租赁费、汽车费用、劳务费、广告宣传费、标书费、书报费、招聘费、档案费、年审注册费以及工资、福利性开支等。 相关文件 3.1 《差旅费报销规定》Q／XF XC005-2004 3.2 《资金审批授权》 3.3 《招待费管理规定》Q/XF 007-2001 3.4 《员工福利制度》Q／XF X019－2004 4.1 财务支出原则 4.2 合法性原则 4.3 合理、真实、公平性原则 4.4 计划性原则 4.5 “前帐不清，后帐不借”的借款原则 4.6 手续简化原则 5.财务借支规范 5.1 员工因公需借支现金时应详细填写借支单，借支单中应填写借支原因、预计金额（往返路费及出差天数的补助）、借支人签名，由部门经理签署意见、财务部审核、主管领导批准后借支。 5.2 根据出差人出差时间长短、路程的远近来确定个人借支现金的金额。 5.3 借支现金超过1万元，提前半天通知财务部；借支现金超过3万元，提前一天通知财 务部。 5.4 借款人仍有借款未清理，将不予借款。 5.5因购买实物资产借款需附采购合同和预算、物资申请单，经办人员应完整填写借款凭单，经部门经理签字、相关领导批准、财务审核后办理借款手续。 5.6 预付广告费需出示正式合同；预借市场活动费、有奖宣传活动需提供活动方案费用清单；参加会议、培训需附组织机构邀请函；赞助费需提供协议；支付投标保证金需提供招标邀请函或招标公告 5.7 预算内借支金额的批准权限：借支金额在10万元以内（含10万元），由主管领导批准， 借支金额在10万元以上，由总裁批准。计划外采购及临时采购金额在5万元以内（含5万 元），由主管领导批准，超过5万元的需报总裁批示。 5.8 备用金额度审批和标准调整由总裁批准，在额度内借支备用金，由主管领导批准。已 在公司办理信用卡的员工出差所借支现金不应超过2000元。 6.各类支出与报销规范 6.1 实物资产支出与报销规范： 6.1.1 公司设置专门的物资采购人员，并实行备用金制度。采购人员备用金1000元，用于 零星物资的采购，对超过2000元标准的采购应通过银行结算。 6.1.1.1购置低值易耗品、物资材料、办公用品、赠送的礼品等实物资产需取得增值税专用 发票。 6.1.1.2 单笔金额超过50元的收据财务上不予报销。 6.1.1.3 采购金额超过2000元的现金支付需说明原因。支付现金取得的增值税专用发票 及普通发票必须有供货商加盖的现金收讫章或“备注”栏里写有“现金”。 购置固定资产、低值易耗品、物资材料（办公用品）等实物资产，采购人员将采购 的实物资产验收、入库，在验收入库5个工作日内以发票、验收入库单等单据填写单据报销封面，经财务部审核、主管领导审批后予以报销。 购置新增固定资产必须经总裁批准后予以报销；2000元以下在原值上增加的固定资产由主管领导批准后予以报销。 6.1.4公司实物资产（含办公用品）采购、资产维修、光盘刻录、资料印刷由行政部负责，各事业部或部门独立采购、维修、光盘刻录、资料印刷均需有行政部授权批准。 6.1.5 公司对外采购执行定点供应商管理办法，集中统一付款。 6.1.5.1每月 25-30 日财务部和定点供应商直接对帐后，采购人员凭已核对无误的入库单和供应商开具增值税专用发票到财务作报销审核。 6.1.5.2每月初财务部根据已审核后的报销单据统一付款。 6.1.5.3 定点供应商的更换，采购部门须及时通知财务部。 6.1.6 公司实行每周一次统一付款，由财务部报总裁批准后付款，临时性急需付款由财务部审核后在单据上注明“需立即付款，请领导批准”，报总裁批准后付款。 6.2 费用支出与报销规范 6.2.1 报销差旅费以出差回公司5个工作日内，填制差旅费报销单（表），经部门经理签署意见、财务部审核、主管领导批准后予以报销（具体标准详见《差旅费报销规定》）。 6.2.2 市内交通费以部门汇总报销，经财务部审核、主管领导审批后予以报销。每张出租车票后须注明乘车原因及路线、时间；乘坐公交车须注明乘车原因。 6.2.3 报销差旅费、办公费、水电费、通讯费、运输费、修理费、租赁费、 汽车费用、招聘费、档案费、年审注册费等费用性支出，在业