差旅费报销规定.docVIP

广州市**投资有限公司 差旅费报销规定 第一章 总 则 为加强公司的财务管理，控制费用，提高效率，规范出差人员的费用报销制度，特制定本规定。 本办法适用于**公司及下属的各个关联企业或关联单位。 报销范围： 差旅费是指公司员工因工作需要外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、出差目的地的交通费、其他公务杂费、出差补助（出差补助用于出差的餐费补助）等。 第二章 报销流程及标准 出差审批办法： 出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写“广州市保利国贸投资有限公司出差申请单”,明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。 如要借款，应填写“因公借款申请单”，根据出差申请单确定借款金额。借款单凭出差申请单经财务部经理、财务总监、总经理审核批准方可执行。 同时财务部实行“前账不清、后账不借”的原则。 差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应如实填写“差旅费报销单”，并列明事由、时间、线路后交部门负责人、财务经理、财务总监、总经理审核签字，财务部根据出差申请单核实予以报销。 差旅费报销标准 职别 交通费工具 住宿标准 一类城市差旅补助（元/天） 其他城市差旅补助（元/天） 飞机 火车 轮船 10天内 超过10天 10天内 超过10天 董事长、董事、总经理 头等舱 软卧 一等舱 900元 150元 120元 120元 100元 副总级 公务舱 软卧 一等舱 550元 120元 100元 100元 80元 助理总经理及经理级 普通舱 硬卧 二等舱 300元以下 100元 80元 80元 60元 其他人员 　 硬卧 三等舱 200元以下 80元 60元 60元 40元 差旅费报销说明 除差旅补助外，其他差旅费用报销必须凭正式发票在规定标准范围内按实报销，超过规定的需要报告理由并经批准才可以报销。出差香港、澳门所发生的费用没有正式发票用替代票据报销的，附上原票据必须经总经理批准方可报销。（出差香港、澳门发生的外币支出一律按当天外汇牌价折算）。 一类城市包括：北京、上海、深圳、珠海、香港、澳门。除此外统一归为其他城市。 当天来回的出差不予报销出差补助，过夜的按照两天补助。 如出差在外地因工作需要接待对方单位的餐费等业务接待费用，须事前电话请示主管副总经理批准，回公司后补办业务接待费报销手续。 按级别不能乘坐飞机的员工，如因工作需要，事先经领导在《出差申请单》上批准可以乘坐飞机，乘坐飞机的批准权为总经理或其授权人员。 利用出差期间游览或非工作性的参观而开支的一切费用，均由个人自理。 凡由各行各业召开的会议，已交会务费（附会议通知），已由会议主办单位包住宿的则不再报销住宿费及出差补助，但往返路途可报出差补助。主办单位未提供的，按差旅费规定办理。 符合乘坐飞机火车软卧条件的，如果改乘火车座位，可以按票价差的50%计发交通补助费，但要提供相关替代票据。 省内出差原则上只乘坐汽车、火车座位。特殊情况经批准后可以改乘其他交通工具。 一次出差费用必须集中报销，方能领取出差补助，严禁拆单分次报销领取补助，一经发现，除退回补助款外另处以1000元的罚款并通报批评。（总经理或其授权人员批准的除外） 公司人员趁出差之便，事先经领导批准就近回家省亲，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费，多开支的部分由个人自理，绕道和在家期间一律不报销任何差旅费。 差旅费报销从返回公司之日起十日内报销结清，对违返者严格执行前款不清、后款不借。 借支款项应及时报销，自发票、票据领取十日内报销完毕（公司领导出差除外、节假日顺延）。为了保证及时报账，财务部对无特殊原因超出规定时间报账的处以100元罚款，超过一个月以上，财务部将张榜公布，同时处以200元罚款。 附 则 相关表单（见附件）： 差旅费报销单 出差申请单 第八条 本规定由广州市**投资有限公司财务部负责解释。 第九条 本规定自下发之日起生效。 广州市**投资有限公司 二0一一年六月 附件1：差旅费报销单及出差申请表式样 /CW/003A0/B01 差旅费报销单 报销部门： 填制日期： 年 月 日 姓名 　 职别 　 　 出差事由 　 　 部门负责人 出差起止日期自 年 月 日起至 年 月 日止共 天附单据 张 日期 起讫地点 天数 机票费 车船费