【2017年整理】原辅材料处理流程.docVIP

PAGE \* MERGEFORMAT1 原辅材料相关处理 一、采购报账 主办会计审核采购执行处计划员报账资料如报销联、发票，重点审核各供应商开具的原辅材料如钢板、金属、非金属、办公用品、劳保、工具、机电等发票的价格是否与采购定价一致，核对无误予以报账并制作凭证，核对有误予以退回。 建立报账台账并及时维护，每月与NC进行核对。 注意：区分验收单位是昌河汽车或昌河铃木。 原辅材料的出入库管理 （一）原辅材料的验收、入库 1、核对会计联：原辅材料经保管员验收入库，经采购执行处/仓储中心下账，报主管会计材料动态表，办理入库的验收单会计联移交主办会计。主办会计根据动态表核对验收单会计联入库数量及金额。 2、入库及暂估：将验收单会计联、报销联进行配票。配票完成部分进行原材料入库并制作凭证，配票未完成部分进行原材料暂估入库。 交付物：原辅材料暂估及入库表。 注意：各项目当月入库及暂估合计数与当月材料动态表金额保持一致。 （二）原辅材料的出库 原材料出库应办理相应的料具拨付单或领用单。 1、公司管理部门领用原材料。根据纸质领用单（单经办人员签章+部门负责人签章+会计核算章）月末结转原辅材料至各部门费用、往来单位应收款。 2、生产单位领用的原材料。生产单位包括昌河铃木公司、机械公司、65车间、供热车间等因生产经营需要在供应执行处/仓储中心领用原材料，结转成本或做相应材料转出至生产单位库处理。 交付物：原辅材料出库交接清单。 注意：各项目当月出库合计数与当月材料动态表金额保持一致。 三、材差摊销 月末计算材料差异率，根据领用，摊销各月材料成本差异。 交付物：原材料差异率计算表及摊销表。 四、九江原辅材料开票 根据审核后的九江报账部分及九江签字确认的入库单，钢板按采购价加价1%，非金属按采购价加价3%开票给九江，挂单位往来。 交付物：发票及发票清单。 注意：每月开票做相应台账记录并维护。 制定计划 制定计划 计划员： 验货 开具验收单 无误 核对、签字、记账 通知供应商开票 报销联、自存联 保管员： 整理报销联、发票 报销联 核对报销联、发票 报销联、发票 有误，退 取得发票 报销联、发票 有误，退 退 报账 无误 供应处会计员： 财审部会计员： 九江 有误，退 退 发票及清单 分类入库 分类出库 辅料+3% 钢板+1% 入库 暂估 库存管理 材料动态表（采购、仓储） 费用 管理部门 成本/车间库 往来 车间 关联方 报账清单 配票 报账清单 发票明细 退 无误 景德镇 领用单/物料系统 会计联 K2呼死你 金融e路通理财日报：东吴证券理财产品收益率垫底 新浪财经讯今年以来，东吴财富1号累计收益率-13.36%，在所有券商理财产品中业绩排名倒数第一。成立至今，东吴财富1号总回报率为-21.45%，在所有券商资管理财产品中收益率排名倒数第二。这是“菜鸟”东吴证券的第一只理财产品。但如此不给力的业绩，却似乎成了东吴证券一个不能触及的话题。[查看全文] 　　与此形成对比的是，去年因为累计亏损40.88%被业内频繁提及的上证理财1号，今年咸鱼翻生。截至3月17日，上证理财1号展期今年以来收益率4.20%，一跃至所有券商理财产品收益排名第八位。而东吴财富1号仍然没有振作。 　　由于业绩不佳，东吴财富1号在成立一年时间里更换了3个投资主办。首任投资经理陈强上任仅两个月就撤离，随后王位接位，不到半年又换成李纯钢。一发现业绩不行就立刻换人，这不是东吴财富1号的个例。从去年业绩不佳的券商理财产品看，基本都存在走马灯似的换将的现象。[我要说两句] 金融e路通-理财生活　　　　　　　　　　　　　　　保险投诉通道银行投诉通道 艺术品股票60天涨17倍5万招行客户疯狂 　　上市首日涨幅100%、短短两个月价格已上涨17倍，市值破亿元，“艺术品股票”最近带给市场的疯狂，足以让任何一种投资品种黯然失色。一时间，各种消息传闻以及质疑之声不胫而走，“像炒股一样炒画”成了圈子中茶余饭后的必谈话题。[详细] 艺术品股票一个月净赚15倍 热点聚焦 信用卡后台系统自摆乌龙交行信用卡注销隐藏猫腻 银行ATM机取现建行费用最高广发兴业转账免手续费 银行7万亿房贷考验银行北京兴业民生风险高居前3 银行银行乱收费仅两项被叫停银监会新规不给力 产品近半银行理财品收益超4%平安预测商品大涨 产品券商集合理财同级差生：国元两产品垫底 理财热销 产品货基七日年化收益率连超10%警惕高收益营销 私募私募业绩分化成常态高净值客户不妨选稳健型 私募澳元理财产品预期收益高星展银行最高37.5%年收益率 财富生活 [贵金]典当行黄金业务增四成国人两月购200吨黄金 [财富]煤老板的黄金投资经：实物黄金至少持有10年 [邀请]提交您的理财需求参加理财方案设计大赛 保险园地