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住房公积金业务票据交换的思考 　　中图分类号：F842 文献标识：A 文章编号：1009-4202（2013）10-000-01 　　摘 要 住房公积金票据交换作为本中心区域内住房公积金资金往来的枢纽，作用尤为重要。但目前同城交换基本上仍旧采取旧手工操作方式，制约了票据交换流通速度。今后应加强对部门内外协作指导，从制度与流程上规范业务操作。加强金融配套单位交换管理，在模式上逐步实现各银行间统一。 　　关键词 住房公积金 票据交换 意义及手段 　　自从住房公积金业务实行管营分离、直接管理、集中办理的现代管理模式后，住房公积金管理中心会计核算部门承担的与各金融配套单位间的票据交换业务大量增加，公积金中心会计部门与各银行机构每月发生发生交易达几千多笔，涉及各类凭证近万张。住房公积金同城票据交换作为市中心区域内住房公积金资金往来的枢纽，涉及到资金进账单、汇补缴书、提取放贷通知等各项票据，承载记录中心、银行、客户间的信息流、资金流，其作用显得尤为重要。但目前同城交换基本上仍旧采取原来的手工操作方式，制约了票据交换流通速度。 　　一、票据交换对健全住房公积金管理具有重要意义 　　（一）票据交换是保证住房公积金资金安全的需要 　　准确及时的票据交换能够保证住房公积金资金安全，及时计算缴存户资金余额，实时反映储存卡收支流水，有利于住房公积金管理中心对各受托银行资金流转监督。 　　（二）票据交换是维护参缴职工权益的需要 　　住房公积金的权属界定、管理运营需要不断加以探索。随着国家民生制度的推进，职工个人维权意识明显提升。良好的票据交换使住房公积金资金存取有迹可查，在运作过程中避免地会出现一些不合规现象 　　（三）票据交换是住房公积金财务管理运营的需要 　　在我国住房公积金业务起步较晚且关系到广大人民群众的切身利益。为安全管理需要，国务院颁布的《住房公积金管理条例》与财政部《住房公积金财务管理办法》都只能限于保证资金安全收付层面而不能实现中心对资金的完全资本化运作。随着改革的推进，放开完全管制，实现市场化运作是必然之路，这方面全国社保资金逐步进入资本市场的发展历程已做出有益探索。为有效利用资金，必须对资金全局有所掌握。良好的票据交换是保证中心掌握资金状态的有力手段。 　　二、现行票据交换方式存在的不足 　　（一）票据交换与资金信息不同步 　　在实际运作中，住房公积金同城票据交换涉及到数家金融机构多个营业网点，有时当日或者期末结清票据不能及时送出交换，导致资金收付、记账与票据交换不同步。当出现单据缺失时，个别交换人员不按要求补办凭证，使票据交换不能如实反映资金进出实际情况。 　　（二）票据交换流程不能统一模式 　　在当前的管理模式下，前期参与住房公积金汇缴个贷等业务的银行与会计核算部门、营业部门基本实现业务的同步与统一，做到信息实时传输，及时查询数据。随着业务规模的发展，增人扩面工作的需要，未来将不断有新的金融机构加入。新加入的金融机构由于系统的建设过程，可能会形成不同金融机构做同种业务，工作流程不统一的现象，形成了不同银行票据交换的不同步。 　　（三）票据交换方式停留手工阶段 　　目前绝大多数住房公积金管理中心票据交换与银行资金核算系统未能建立有效对接，虽然我市中心目前采用了企业网银对账，但每月资金余额核对工作在仍需依靠会计人员的表外核算。随着中心业务规模的不断扩大，资金支付手段不断丰富，现金交易必定为转账结算等方式所代替。从资金汇缴、归集提取、个贷发放到最后中心结算收益，所涉及到的各项票据数量增加，整个过程如果在中间环节发生差错，要发现源头需付出很大的时间成本与人工成本，所以有必要实现银行系统的资金流水账与中心业务记录的对应、自动匹配核对。 　　三、建立现代票据交换的手段 　　（一）加强对内外协作，从制度与流程上规范业务操作 　　一是建立考核制度。在现行的模式下，银行与公积金中心协作协议中应加入业务管理条款，明确前台操作人员的责任与考核，通过制度的约束对操作人员进行管理。二是建立操作规范。从流程上看，建立对各银行前台人员的业务交流指导制度，使各操作人员建立统一的票据交换操作程序、交换时点、缺补票规范，最终实现每月票据合理高效的交换。三是设计合理的票据循环。从票据设计上看，要主动加强对本系统内部的协调，对各部门出具的涉及到票据交换工作的单据和书面文件，要从利于票据交换、加强凭证管理的目的出发对票据联数设计、票据条目规定等提出合理化建议。 　　（二）加强单位交换管理，逐步实现各银行间统一 　　随着住房公积金保障功能的充分发挥，合作金融机构不断增加。对于新增加的金融机构，操作人员对住房公积金业务需要有一个培训过程，在过渡期内中心业务人员与银行应及时交换票据，承担做汇缴业务的人员，每日定点时间与银行