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中国养老保险面临的困境及对策分析 　　中图分类号：F840.6文献标识：A 文章编号：1009-4202（2013）08-000-01 　　摘 要 我国养老保险制度经过近几年的政策调整，目前已有了很大进步与改善。但与此同时，城镇职工养老保险制度作为我国社会养老保险制度的主体与支柱，却仍存在总体参保率较低且参保率不均衡，城镇老年居民养老无保障，与其他社会保险制度衔接不到位，个人对养老保险政策和信息认知不全面等问题。本文将针对其中的主要几个问题，进行具体分析其成因，并提出政策建议。 　　关键词 城镇 养老保险 困境分析 形成原因 政策建议 　　改革开放三十多年来，随时我国经济社会的发展和社会养老保险政策在实践中的不断进步与完善，我国养老保险制度，特别是城镇养老保险制度也取得了显著的进步。但同时，城镇养老保险仍面临着发展不均衡，缺乏积极性，体制不完善，养老保险宣传不到位致使个人参保意识不强等问题。鉴于公平可持续的发展城镇养老保险，是构建社会主义和谐社会的重要组成部分，对城镇养老保险困境问题的科学分析与解决，便有了重大意义。 　　一、我国城镇养老保险制度存在的主要问题 　　（一）我国城镇养老保险缴费匮乏积极性 　　虽然城镇养老保险表面上已达全覆盖，但参保数量的增加却并不能很好的保障后续参与缴费的质。据相关经济人士估算，1989年到2008年之间，我国城镇养老保险实际缴费率最高为18.86%，最低仅为13.28%，和国家要求的企业职工按工资28%缴费，城镇个体工商户和灵活就业人员按当地上年度在岗职工平均工资的20%缴费的要求相差甚远。究其原因，在于企业的少缴、拖欠、拒缴养老保险费的情况日益加重。 　　（二）城镇灵活就业人员参保情况不佳造成参保率不均衡 　　所谓灵活就业人员，即在在劳动时间、收入报酬、工作场地、社会保险、劳动关系等几方面不同于建立再工业化和现代化工厂制度基础上的、传统的主流就业方式的各种就业形式的总称。灵活就业人员与用人单位关系一般比较松散，因未签订正式劳动合同，面临随时可能被终止状态；且灵活就业人员工作时间与收入不固定，导致了其薪酬高低不定。此种特征造成了国家将其纳入养老保险范围的困难重重。 　　二、我国城镇养老保险制度存在问题的主要原因 　　（一）经济发展水平与差异仍是问题的症结 　　经济的不发达会严重影响养老保险制度的可持续性发展。首先，经济上的落后导致思想观念的落后，许多人只看见眼前的利益得失，从不考虑长远的未来规划。其次，经济上的落后导致政府财力严重匮乏。养老保险基金的收支平衡，不仅要靠企业和个人的缴费，更重要的是政府要承担兜底责任，而一些经济欠发达地区，政府无法承担这样的责任。 　　（二）现行城镇养老保险制度仍存缺陷 　　首先，养老保险制度设计缺乏灵活性。现行的城镇职工基本养老保险制度是针对固定用人单位的正规就业形式设计的，不符合灵活就业人员的特点， 缺乏可灵活操作、简便易行的参保方法。第二，养老保险制度设计缺乏透明度。我国养老保险制度的相关缴费标准和待遇计发标准以及一些规章制度十分繁琐晦涩， 造成绝大多数职工不了解养老金的计算方法以及政策。另一方面，在社会上形成一种非理性地依赖政策调整增加养老金的心理期待，这种期待将产生养老金刚性上涨的压力。 　　（三）城镇养老保险个人账户资金较低的回报率导致人们参保积极性低下 　　由于隐形债务的存在，个人账户的资金被用于弥补养老保险统筹基金的缺口，导致个人账户空账，即进入个人账户里的钱并没有用来投资，而是被用来发放给现在退休的职工，于是个人养老金账户就变成了一种名义账户，只作为记账的工具。在名义账户制度下，资金的回报率是由政府规定的，而不是实际的投资回报率，而政府并没有积极性多付利息，目前个人账户的基金基本是按当期的银行存款利率来记账的，也即是说目前个人账户的名义收益率为当期的银行存款利率，收益率低下， 在通货膨胀率较高时甚至出现负增长，连保本都难以实现，更别说实际的收益了。 　　三、城镇养老保险存在问题的对策分析 　　（一）发展经济，增加就业，增强养老保险制度的可持续性 　　1.进一步改善市场经济体制，支持具有区域特色的支柱性产业和关键性企业。 　　2.调整收入分配政策，缩小贫富差距，提高低收入人群的工资待遇，提高他们参加社会基本养老保险的能力，让广大人民真正享受到国家经济发展所带来的福利。 　　3.政府应制订积极的就业政策， 推进城镇就业和再就业，为扩大社会养老保险覆盖面奠定基础。 　　（二）加强立法和政策制度的建设 　　1.健全政府对企业缴费的监督惩罚机制。 　　由前面的分析，我们可以看到，企业逃费被发现的概率以及政府对企业逃费的惩罚力度会影响到企业缴费的动力。因此，要提高企业缴费的积极性，首先要健全政府对企业缴