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第六章 营运资金 一、单项选择题 1．某企业全年需用A材料2 400吨，每次订货成本为400元，每吨材料年储备成本12元，则每年最佳订货次数为（ ）次。 A．12 B．6 C．3 D．4 2．企业采用什么程度的现金折扣，要与（ ）结合起来考虑。 A．信用标准 B．信用折扣 C．信用期间 D．现金折扣政策 3．现金周转期等于（ ）。 A．应收帐款周转期+存货周转期 B．应收帐款周转期+存货周转期+应付帐款周转期 C．应收帐款周转期+存货周转期—应付帐款周转期 D．应付帐款周转期+存货周转期 4．建立存货合理保险储备的目的是（ ）。 A．在过量使用存货时保证供应 B．在进货延迟时保证供应 C．使存货的缺货成本和储存成本之和最小 D．降低存货的储备成本 5．企业置存现金的原因，主要是为了满足（ ）。 A．交易性、预防性、收益性需要 B．交易性、投机性、收益性需要 C．交易性、预防性、投机性需要 D．预防性、收益性、投机性需要 6．下列各项中，与再订货点无关的因素是（ ）。 A．经济订货量 B．日耗用量 C．交货日数 D．保险储备量 7．为满足投机性而特别置存过多的现金，使用这种方式更多的是（ ）。 A．酒店 B．企业 C．农场 D．投资公司 8．下列各项中不属于企业为满足交易动机所持有现金的是（ ）。 A．偿还到期债务?? B．派发现金股利?? C．在银行维持补偿性余额?? D．缴纳税款?????? ? 9．已知某种存货的全年需要量为36 000个单位，该种存货的再订货点为1 000个单位，则其交货间隔时间应为（ ）。 A．36天 B．10天 C．l8天 D．12天 10．经济定货量是指（ ）。 A．订货成本最低的采购批量 B．储存成本最低的采购批量 C．缺货成本最低的采购批量 D．存货总成本最低的采购批量 11．现金管理的首要目的是（ ）。 A．保证日常生产经营业务的现金需要 B．获得最大收益 C．使机会成本与固定性转换成本之和最低 D．使机会成本与短缺成本之和最低 12．下列措施中，不能延缓现金支出时间的是：（ ）。 A．邮政信箱法 B．合理利用现金浮游量 C．改进工资支付方式 D．推迟应付款的支付 13．各种持有现金的动机中，属于应付未来现金流入和流出随机波动的动机是（ ）。 A．交易动机? B．预防动机?? C．投机动机?? D．长期投资动机 14．对现金折扣的表述，正确的是（ ）。 A．又叫商业折扣?? B．折扣率越低，企业付出的代价越高?? C．?目的是为了加快账款的回收 D．?为了增加利润，应当取消现金折扣 15．对信用期限的叙述，正确的是（ ）。 A．?信用期限越长，企业坏账风险越小。?? B．?信用期限越长，表明客户享受的信用条件越优越。? C．?延长信用期限，不利于销售收入的扩大。? D．?信用期限越长，应收账款的机会成本越低。 16、某公司测算，若采用银行业务集中法，增设收账中心，可使公司应收账款平均余额由现在的500万元减至400万元，每年增加相关费用10万元，该公司年综合资金成本率为12％，则（ ）。 A．?该公司应采用银行业务集中法?? B．该公司不应采用银行业务集中法?? C．难以确定?? D．不应采用银行业务集中法而应采用邮政信箱法 17．下列选项中，（ ）同现金持有量成正比例关系。 A．固定性转换成本?? B．机会成本?? C．现金的短缺成本?? D．管理费用 18．基本经济进货批量模式所依据的假设不包括（ ）。 A．?所需存货市场供应充足?? B．?存货价格稳定? C．?仓储条件不受限制?? D．?允许缺货 19．大华公司2007年应收账款总额为1000万元，当年必要现金支付总额为800万元，应收账款收现以外的其他稳定可靠的现金流入总额为500万元，则该公司2007年的应收账款收现保证率为（ ）。 A．?70％?? B．?30％?? C．?25％?? D．?50％ 20．下列项目属于存货储存成本的是（ ）。 A．?进货差旅费?? B．?存货储存利息成本?? C．?由于材料中断造成的停工损失? D．?入库检验费 21．下列不属于持有现金的动机是（ ）。 A．交易性动机 B．预防性动机 C．投机性动机 D．发展性动机 22．信用条件为“2／10，n／30”时，预计有60％的客户选择现金折扣优惠，则平均收账期为（ ）