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晨鸣纸业山东晨鸣纸业集团股份有限公司衍生品投资内部控制及信息披露制度 2011年03月30日09时09分??财华社 本公告乃根据香港联合交易所有限公司证券上市规则第13.09条而作出。兹载列山东晨鸣纸业集团股份有限公司在深圳证券交易所网站刊登日期为二零一一年三月三十日的「山东晨鸣纸业集团股份有限公司衍生品投资内部控制及信息披露制度」，仅供参阅。山东晨鸣纸业集团股份有限公司衍生品投资内部控制及信息披露制度第一章　总则第一条为规范山东晨鸣纸业集团股份有限公司（以下简称「公司」）衍生品投资行为，控制衍生品投资风险，根据《公司法》、《证券法》、《会计法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、行政法规及公司《章程》的有关规定，结合公司的实际业务情况，特制定本制度。本制度所称衍生品是指场内场外交易、或者非交易的，实质为期货、期权、远期、互换等产品或上述产品的组合。衍生品的基础资产既可包括证券、指数、利率、汇率、货币、商品、其他标的，也可包括上述基础资产的组合；既可采取实物交割，也可采取现金差价结算；既可采用保证金或担保、抵押进行杠杆交易，也可采用无担保、无抵押的信用交易。第二条本制度适用於公司及控股子公司的衍生品投资。未经公司同意，公司下属控股子公司不得进行衍生品投资。第三条对开展衍生品业务的相关信息，公司应按照深圳证券交易所等证券监督管理部门的相关规定在临时报告或者定期报告中予以披露。第二章　衍生品投资的风险控制第四条公司开展衍生品业务前，由公司财务部门或聘请谘询机构负责评估衍生品的业务风险，分析该业务的可行性与必要性，对突发事件及风险评估变化情况及时上报。第五条公司董事会审计委员会负责审查衍生品投资的可行性与必要性，及风险控制情况，衍生品投资业务在报董事会审批前应当得到董事会审计委员会的审核同意。第六条公司进行衍生品投资前应成立由财务总监等相关负责人组成的投资工作小组，投资小组应该配备投资决策、业务操作、风险控制等专业人员。参与投资的人员应充分理解衍生品投资的风险，严格执行衍生品投资的业务操作和风险管理制度。第七条公司董事会在《公司章程》规定的「在法律、法规规定的范围内，董事会有权确定投资额不超过公司净资产百分之十的有关证券、证券投资基金、期货等风险投资形式的投资」权限范围内审批衍生品投资事项，超过董事会权限范围的衍生品投资应当提交股东大会审议（若《公司章程》本款内容修订，则本条款相应按修订後规定执行）；对於上市公司与关联方之间进行的衍生品关联交易，应提交股东大会审议後并予以公告。公司管理层在董事会、股东大会决议的授权范围内负责有关衍生品投资业务操作事宜。在股东大会或董事会批准的最高额度内，由公司管理层确定具体的金额和时间。第八条公司法律事务部门负责审核衍生品业务的合同及相关文本的条款，分析所涉及的法律风险。第九条公司在进行衍生品业务前，应当在多个市场与多种产品之间进行比较、询价；必要时可聘请专业机构对待选的衍生品进行分析比较。第十条公司根据《企业会计准则第22号－金融工具确认和计量》对衍生品投资公允价值予以确定，根据《企业会计准则第37号－金融工具列报》对衍生品予以列示和披露。第十一条公司应严格控制衍生品业务的种类及规模，不得超出经营实际需要从事复杂衍生品投资，不能以套期保值为藉口从事衍生品投机。第三章　衍生品业务的审议程序第十二条对属於董事会权限范围内的衍生品投资业务，公司管理层应就该业务出具可行性分析报告并提交董事会审核，董事会审议通过後方可执行。第十三条对於超出董事会权限范围的衍生品投资业务，经公司董事会审议通过、独立董事发表专项意见後，还需提交股东大会审议通过後方可执行。在发出股东大会通知前，公司应自行或聘请谘询机构对拟从事的衍生品业务的必要性、可行性及风险管理措施出具可行性分析报告并披露分析结论。第十四条公司由财务总监牵头，成立由相关部门负责人组成的衍生品投资业务工作小组，工作小组设在公司财务部，负责日常工作联络和会议组织等工作。第十五条参与衍生品投资业务工作小组的人员应充分理解衍生品的风险，严格按相关制度进行业务操作。第十六条公司财务部门负责对每笔衍生品业务建立明细帐进行登记管理。第十七条公司内部审计部门负责对衍生品投资业务事宜进行审计。第十八条公司资本运营部根据证监会、深圳证券交易所等证券监督管理部门的相关要求，负责审核衍生品投资业务决策程序的合法合规性并实施必要的信息披露。第四章　衍生品业务的後续管理第十九条公司衍生品投资业务工作小组应跟捬衍生品公开市场价格或公允价值的变化，及时评估已开展的衍生品业务的风险敞口变化情况，并於每季度末向董事会审计委员会报告。当公司已投资衍生品的公允价值减值与用於风险对