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财务状况是指企业资产、负债与所有者权益以及它们之间相互适应关系的状态和情况是企业生产经营结果在资金方面的反映 通谷一点的来说，企业在资产负债表与利润表与现金流量表之间对企业运营过程的一种数字金额解释说明 注意： 第一章 财务分析涉及的责任人及职责 各级销售公司负责人：负责定期汇总产品销售统计报表，并进行分析。? 各级企业管理部部长、生产部部长：负责定期汇总库存材料、库存产品的统计报表，并进行分析，实现合理、有效的库存管理。? 各级采购部部长：负责定期汇总原材料统计报表，并进行分析。? 各级财务部部长：负责定期汇总整体财务状况的统计报表、分析，并为管理层提供决策依据。? 以下各级负责销售统计的部门统称销售部门，各级负责生产、库存统计的部门统称生产管理部门，各级负责采购统计的部门统称采购部门，各级财务统计部门统称财务部门。 第二章 操作规程 一、周报、日报 一 销售部门 根据对销售产品的种类、数量、单价，款项回收，内部销售、折扣与折让等的统计，编制《销售日报》、《销售周报》各一式三份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级财务部门。 二 生产管理部门 根据对材料进、出、存、退，辅助生产费用，工时，产品、副产品数量，安全库存、实际库存，集团内部调剂等的统计，编制《库存日报》、《生产日报》和《库存周报》、《生产周报》各一式三份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级财务部门。 三 采购部门 根据对材料需求，原材料市场价格，应付账款的统计，编制《采购统计日报》和《采购统计周报》各一式三份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级财务部门。 四 财务部门 每日、每周根据有关部门报送的报表进行汇总，并编制《资金日报》、《资金周报》，《内部往来日报》同时附送《生产日报》、《库存日报》《销售日报》，《生产周报》、《库存周报》《销售周报》，各一式三份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级公司总经理。 二、月报、季报 一 销售部门 根据对销售产品的种类、数量、单价，款项回收，内部销售，折扣与折让等的统计，编制《销售月报》、《销售季报》各一式三份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级财务部门。 二 生产管理部门 根据对材料进、出、存、退，辅助生产费用，工时，产品、副产品数量，安全库存、实际库存等的统计，编制《库存月报》、《生产月报》和《库存季报》、《生产季报》各一式三份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级财务部门。 三 采购部门 根据对材料需求，原材料市场价格，应付账款的统计，编制《采购统计月报》和《采购统计季报》各一式三份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级财务部门。 四 财务部门 1、每月、每季根据有关部门报送的报表进行汇总，编制《资金月报》、《资金季报》，《内部往来月报》、《内部往来季报》同时附送《月度、季度销售报表》，《月度、季度生产报表》，《月度、季度库存报表》，《月度、季度采购统计表》并根据集团公司财务分析的要求，分析编制《销售毛利、产品成本分析表》，《应收款、应付款分析表》，《期间费用分析表》，《差异分析表》，《杜邦财务分析报告》等，各一式三份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级公司总经理。 2、每月末，各法人主体应编制本公司的《资产负债表》、《利润表》、《现金流量表》，若为需编制合并会计报表的，还应编制《合并资产负债表》、《合并利润表》、《合并现金流量表》。 三、年报 一 销售部门 根据对全年销售产品的种类、数量、单价，款项回收，内部销售，折扣与折让的统计，编制《销售年报》各一式三份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级财务部门。 二 生产管理部门 根据对材料进、出、存、退，辅助生产费用，工时，产品、副产品数量，安全库存、实际库存等的统计，编制《库存年报》和《生产年报》各一式三份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级财务部门。 三 采购部门 根据对材料需求，原材料市场价格，应付账款的统计，编制《采购统计年报》各一式三份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级财务部门。 四 财务部门 1、年末根据有关部门报送的报表进行汇总，编制《资金年报》，《内部往来年报》同时附送《销售年报》，《生产年报》，《库存年报》，《采购统计年报》，并根据集团公司财务分析的要求，分析编制《销售毛利、产品成本分