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二、会计电算化实务 会计电算化工作流程图 凭证审核 凭证在记帐前都必须通过审核，而且应由具有审核权限有人员进行审核。在系统管理中如果以系统管理员身份进入系统，则在权限设置窗口有增减操作员的权力，如果以财务主管身份进入系统的，则在权限设置窗口有对指定操作员的权限设置权。在进入凭证审核前，应在“日常帐务”窗口的“系统服务”子菜单中选择“更换操作员”命令，以具有审核权的身份，再选择“日常帐务”窗口“凭证处理”菜单中的“凭证审核”命令，这时要求先确定要进行审核的凭证的范围。窗口中的“是否已审核”框架内有“未审核凭证”和“已审核凭证”两个复选框，一般正常情况下主要用来对已输入计算机而未经过审核的凭证由审核人员对这些凭证进行审核，这时当然应选中“未审核凭证”。有时由于工作上的疏忽，可能已进行了审核，但事后才发现此凭证上有错，一旦凭证经过审核就不允许再进行修改，因此需要审核人员对这些审核过的凭证取消已作的审核标记（这一过程称为销审）。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 记帐 凭证经审核后可记帐，记帐过程就是把已审核过的凭证记入各类明细帐和总帐。各类明细帐如普通明细帐、部门帐、往来帐、银行帐（银行未达帐）等；各类总帐如汇总帐、数量汇总帐和复币汇总帐。每个月记帐的次数没有限制，可以只记一次，也可以分多次记，经过记帐处理后的凭证不能再被修改。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 结帐 当一个月的会计业务处理完毕，应进行结帐，为下个月的凭证处理作好准备。在结帐后不能录入本月凭证，在遇到下列情况下不能通过结帐： l????????? 本月尚有未记帐凭证 l????????? 上月尚未结帐 结帐有月结和年结之分，如果结帐日期为12月份、则软件自动作为年结对待。在年结时，软件将所有科目、往来单位和部门的余额全部转至下一年，作为下一年初余额，并且在进入下一年的帐本时，首先要求进行年初初始化，以重新选择核算方法、设置科目等等。月结时，只要月结时间确认后即可 。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 帐簿查询打印 查询打印是日常帐务窗口中的第三个主菜单，在查询打印菜单中有以下的12个子菜单： ⑴明细帐；⑵日记帐； ⑶日报表；⑷总分类帐； ⑸科目余额表；⑹数量科目收付结存表； ⑺外币科目余额表；⑻会计科目表； ⑼往来帐；⑽其它分析表； ⑾帐页格式及打印设置；⑿自定义帐本套打格式。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 1、明细帐 明细帐包括普通明细帐、多栏明细帐、固定资产明细帐、自定义多栏帐；其中多栏明细帐又有普通格式和费用类科目格式等四种格式之分。 2、日记帐 在日常帐务窗口“查询打印”菜单的“日记帐”子菜单中，共设立了3种日记帐：现金日记帐、银行日记帐和外币银行日记帐。如果您设置了多个现金或银行科目，将出现现金/银行科目列表要求您选择科目，然后要求确定日期范围、是否包括未记帐凭证、是否包括原始单据。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 3、日报表 日报表是一定时间范围内所发生的各个科目的借贷发生额及余额，具体操作方法和日记帐相似，只是不需要选择科目。日报表有两种形式，现金银行日报表和其它科目日报表，现金银行日报表主要用于统计某日资金铁结存及流存情况；其它日报表则用于统计所有科目在某段时期内所发生的借贷金额，同时也可以统计在某个具体的时刻所有科目的当前余额。 4、总分类帐 通过查询总分类帐可以查询到所有总帐科目各个月份的借贷方发生额、累计发生额及余额情况。选择“查询打