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财务审批流程 目的 为了提高公司管理水平，理顺管理关系，根据公司章程，制定财务审批流程。本制度明确规定各级签批人的审批权限及职责，以主管领导负责合理性、真实性，财务负责合法性、合规性为基本原则，不同业务性质的款项支付申请执行不同的签批流程，均需严格遵照执行。 说明 权限1——总经理可决定金额在人民币3万元（含）以内的日常费用开支（但每月需要支付的固定项目不受以上金额限制：员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等）；可决定金额在人民币3万元（含）以内的经营合同及其款项支付；可决定金额在人民币10万元（含）以内已签署的工程合同、资产购置合同的款项支付。 权限2——董事长可决定金额在人民币50万元（含 ）以内的费用开支、经营合同、工程合同、资产购置及相应的款项支出。 各类经济性质的签批流程及审批权责规定如下： 现金借款 签批流程： 填写《借款单》 审批 审批 审核  审批 审批同意 审批权责规定： 借款人根据事项填写《借款申请单》（备用金、差旅费、业务费、购买物资等），填写借款时间，注明用途，金额，所属部门。经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；各级审批人需详细了解借款用途及严格控制借款限额； 财务总监需核实借款人的借款限额，对不符合借款条件的可提出拒付理由；对超限额借款的，需在《借款申请单》上明确标注； 借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理 费用报销： 费用报销原则上为公司经营员工工作正常发生费用报销。 签批流程： 填写《费用报销单》 审批 审批 审 核 审 批 审批同意 否 审批 是 2．审批权责规定： 报销人填写《费用报销单》，后附发票，费用说明资料（领导审批）等。 财务审核票据、数量、单价、金额，及期间，出差费用需审核出差标准，补贴等，费用发生需有验证手续。 部门经理审批同意后，交出纳负责办理后续审批手续；出纳仔细审核单据填写的规范性、合法性及金额的准确性。 付款原则：谁领款谁签字。 日常开支： 日常开支原则上为公司经营日常发生费用：A、承包商月结合同款；B、员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等；C、其它日常开支。 签批流程： 提交《合同付款申请单》 审核 审核 审核 填写《付款申请书》 审核 审批 审核 审批 审批同意