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货款结算相关知识讲解 主要内容 一、货款结算流程 （一）根据与我司合作方式不同，供应商的结算类型分为以下两大类： 1、专柜结算方式：专柜月结、专柜7天/10天/15天结。 2、自营结算方式： 自营代销：代销月结、代销15天结； 自营经销：经销现款现货、经销货到付款、经销月结、经销7天/15天/30天/45天/60天赎期 1、专柜货款对帐流程： 每月1-10号核算会计送审货款表→货款稽核10号前审核完毕，审核通过的货款表系统会自动发送开票通知至供应链→供应商10-20号上供应链对账并打印结算回单→供应商20日前提交税票和签章确认的结算回单→会计将认证通过的税票和公司审核通过的货款表一并交至结算中心付款。 二、联营专柜结算 （一）专柜类型： 1）代销专柜；2）保底专柜；3）租赁专柜 （二）专柜结算要点： 1、月末成本结转，制作专柜成本计算表 ： 在POS系统中引出当月销售、促销期销售，核对合同扣率与超额扣率，在促销设置中查询促销期扣率，完成专柜成本计算表 2、结转当月销售成本，报款。 报款时应核对以下要点： 1）数据准确性与一致性：销售收入、销售折扣、销售成本（开票金额）； 2）合同条款：合同中供应商名称、基本扣率、超额扣率、保底销售、保底利润、合同期限及其它附加条件； 3）合同费用：进场费、保证金、信息费、水电费、条码费、宣传费、管理费、集团卡折扣、银行卡手续费等； 4）合同外费用：促销费、花车租赁费、仓储费、场地费、装修费、海报费、POP费用等； 5）其他要求事项： （1）对于合同到期供应商结算问题：合同意向或到期合同不能作为结算的依据，如特殊情况需报OA财务流程，经公司批准方可按原合同或新合同意向执行，但按这种方式报款的原则上不超过两个月，待合同正式成立后应重新按新合同条款计算货款的应扣项目是否有差异，如有差异应及时调整。 （2）会计应对供应商欠款进行严格把关（如：***供应商9月份有欠款12000元，10月份可结货款15000元，则应扣除欠款12000元，否则不予申报）。 （3）付款之前会计应查看供应商金蝶所有往来，检查应付帐款是否有红字，以及保证金、欠款、其他应扣费用是否有漏扣 。 1、采购在OA提报撤柜申请；会计核查供应商有无欠款。 2、会计凭审批完毕的撤柜流程单据（撤柜申请、撤柜通知单等），以及厂商交回的撤柜通知单和保证金收据原件，于撤柜三个月后（部分质保金在撤柜一年后退，如数码产品等）申报货款，稽核初审后由厂商开具相应税票并签章确认《撤柜对帐确认书》，会计再提交所有手续由稽核复审。 3、会计核对要点： 1）签署供应商撤柜单：清查保证金、货款支付情况、费用收回情况、欠款情况等 2）合同条款：合同名称（如公司更名，则必须提供工商更名证明；非工商更名则必须重新办理合同名称变更手续）、基本扣率、超额扣率、保底销售、保底利润、合同期限及其它附加条件； 3）报撤柜货款前应重新清查供应商合作期间的所有帐务; 4）原始附件：保证金收据（如供应商保证金原件丢失时，需填制我公司统一格式的保证金收据遗失声明，加盖公章，并向我司反开收据，提供给相应的会计，会计查询帐上确有保证金余额后方可申报）、金蝶明细帐、撤柜单、撤场通知单、供应商对帐确认书等; 三、自营代销结算要点 （一）会计报款之前先核对金蝶中供应商往来，检查应付帐款余额，避免付款后出现红字，如余额不足，应立即查找原因，并进行帐务调整。 （二）查阅合同是否过期，合同过期不能报款。 （三）代销的销售成本是POS系统按当期销售自动产生。货款申报注意事项同专柜。 （四）撤柜时应清理库存，如实物已清退完毕但帐面还有余额，则按合同约定的比例与供应商分摊。如合同未作约定则上报公司，按公司批复文件执行。 撤柜手续及撤柜货款申报流程同专柜。 四、自营经销结算 （一）帐期结算的经销货款： 1、结算会计根据合同中约定的结算期进行申报；供应商每月将验收单白联交结算会计勾单； 2、会计将验收单的数据与POS、金蝶中的本期入库金额进行核对，并扣减本期退货及供应商承担的调价补差，此金额为拟付金额(即供应商的开票金额)。此时应查询该供应商在金蝶账中的账面余额，账面余额应大于等于扣费前的申付额。 3、报款时应注意合同中约定的扣款及零星费用(如促销费、宣传费、堆头费、条码费等)，以上费用均作为拟付额的扣减项目。 4、查看库存周转天数，如库存天数异常，应主动与采购及相关人员沟通，查看基本陈列量及是否存在滞销品等； （二）经销现款现货（预付款）： 1、卖场采购根据商品的销售情况制作商品补货需求表，所报商品应有近1月的销量、现有库存、补货数量等，交结算会计申请货款。 2、结算会计应根据合同条款对约定的费