保利酒店9.29.docVIP

审 计 报 告 [2013]京会兴审分字第2-***号 保利贵州房地产开发有限公司： 我们接受贵公司委托，对保利贵州酒店管理有限公司（以下简称保利贵州酒店）2014年7月18日财务状况和自成立之日起至2014年7月18日经营成果以及资金收付情况进行了审计。我们的审计是依据中国注册会计师审计准则等进行的。提供审计的会计资料及其他资料的真实性、合法性、完整性由贵公司管理层负责，我们的责任是在实施审计的基础上发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则计划和实施审计工作，审计工作包括在抽查的基础上，检查贵公司自成立之日起至2014年7月18日的会计报表、账册、凭证、相关采购合同和以及公司相关内部控制制度，审计过程采用询问、观察、检查等方法。我们相信，我们的工作为发表审计意见提供了合理的基础。现将审计情况报告如下： 一、基本情况 保利贵州酒店成立于2010年9月1日由保利贵州房地产开发有限公司出资成立，经贵阳市乌当区工商行政管理局核发520112000033550号《企业法人营业执照》，注册资本为人民币500.00万元，法定代表人：杨松。公司住所：贵阳市乌当区新天办事处顺海中路88号保利温泉新城；公司经营范围：酒店管理咨询服务；旅游业开发；会议接待；技能培训；礼仪策划服务。 保利贵州酒店下设行政人事部、财务部、工程部、保安部、管家部、餐饮部、前厅部和营销中心8个职能部门。公司拥有客房209间，截止2014年7月，酒店拥有职工269人。 二、审计情况 截止2014年7月18日资产总额330,120,228.35元，负债总额18,041,442.89元，所有者权益312,078,785.46元,具体情况如下表： 单位：元 项目 期末余额 项目 期末余额 货币资金 3,683,871.74 应付账款 3,130,548.42 应收账款余额 2,089,685.19 预收款项 919,803.68 预付款项 42,027.96 应交税费 221,055.80 其他应收款 602,542.47 其他应付款 13,770,034.99 存货 6,839,064.99 流动负债合计 18,041,442.89 流动资产合计 13,058,841.45 固定资产原价 288,939,842.88 减：累计折旧 1,167,401.72 负债合计 18,041,442.89 固定资产净值 287,772,441.16 实收资本 5,000,000.00 无形资产 29,003,617.30 资本公积 321,771,031.43 长期待摊费用 285,328.44 未分配利润 -14,692,245.97 非流动资产合计 317,061,386.90 所有者权益合计 312,078,785.46 资产总计 330,120,228.35 负债和所有者权益总计 330,120,228.35 （一）资产情况 1、截至2014年7月18日止，流动资产总额13,058,841.45元，主要包括： （1）货币资金3,683,871.74元，其中：银行存款3,613,871.74元。 （2）应收账款净值1,891,334.29元。其中：账面余额2,089,685.19元（账龄均为1年以内）、坏账准备198,350.90元。账面余额主要系应收协议单位房款和信用卡未达款项。应收账款余额较大明细如下： 单位 余额（元） 占比% 富豪散客账 496,385.42 23.75 天伦散客账 372,704.51 17.84 其他（信用卡） 338,931.99 16.22 保利贵州置业集团有限公司 195,934.00 9.38 保利贵州温泉经营管理有限公司 194,125.60 9.29 合计 1,598,081.52 76.48 （3） 预付账款42,027.96元，主要为2013年7月预付贵州佳合消防工程有限公司酒店火灾自动报警系统修复费用25,000.00元，2014年7月预付贵州本日图文设计制作有限公司酒店宣传画册的制作费10,360.00元，2013年11月预付2014年员工宿舍4-9月尚未摊销完的租赁费余额4,264.96元。 （4）其他应收款净值602,542.47元，其中账面余额776,039.95元（账龄情况为： 1年以内318,200.23元；1-2年130,867.40元；3年及以上326,972.32元），坏账准备173,497.48元。其账面余额主要包括：职工备用金100,117.50元、代垫款项-路易十三KTV水电燃气费260,649.80元；代垫款项-施工单位水电燃气费324,943.86元（2010年代施工单位支付）。 （5）存货6,839,064.99元，主要系2014年6月保利贵州房地产开