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 财务课 2011年2月16日 2011年愿景 财务管理业务体系图 原价管理的概念 1、原价=原单位Ｘ价格 2、原单位：与原价紧密关联的能够反映各部门、各工程活动和实力的相关指标；如每包铁水的灰炉铁、生铁、废钢的量，加工一件机体用的每道工序上的刀具消耗量，每百公里的油耗等等； 3、原价管理：各个部门为达成成本目标，计划实施各种活动，并对其成果进行评价再采取必要的措施改进，是一个完整的PDCA循环； 原价管理的基本流程 原单位 与原价紧密关联的能够反映各部门、各工程活动和实力的相关指标 原价管理的三大支柱 原价管理的三大主柱—原价改善 谢谢 六、收益改善的落实 （一）、材料降成本指标分解的思路情况 将落实降成本指标分成三个阶段：（1）第一阶段：实现降材料成本5805万元；通过调达商务谈判实现材料降成本4024万元；通过铸造提升品质完成材料降成本1450万元；通过齿轮加工课和箱体加工课提升自制件产能降低加工费331万元 （一）、材料降成本指标分解的思路情况 第二阶段：由调达、产品、品质技术课成立推进组，推进成本改善课题，降低材料成本8128万元 （一）、材料降成本指标分解的思路情况 （一）、材料降成本指标分解的思路情况 第三阶段：通过2011年上半年供应商整合，到2011年7月份第二次商务降低1800万元 内燃机制造分公司 内燃机制造分公司 原价低减介绍 内容 一、2011愿景 二、收益改善目标的提出 三、分公司财务管理的业务体系 四、财务管理的基础—原价管理 五、财务管理的控制—决裁制度 六、收益改善的落实—成本改善课题、创意功夫、QC活动、收益改善活动 一、2011年愿景 新的一年已经开始，新的一年总要有新的起点、新的想法、新的计划和新的生活。一年365天，我们数着日子一天天过去，到年末盘点，总有一些收获，也有一些遗憾。过日子有两种过法，可以随随便便过每一天，也可以把每一天都筹划好；前一种日子就像散落的砖头，后一种日子是将砖头砌成了房子。我们当然想要房子。要房子需要两个条件，第一是要把什么样的房子先想好，第二就是知道每一块砖放在什么地方。 我想2011年我们都想建个大房子，所以要知道我们的将砖头码在哪。（形成我们的预算目标和计划） 2011年愿景 股份公司王总2011年的愿景： 主营业务利润亏损减少2.2亿，销售30万辆,增加5万辆 天内栾总的愿景： 保证股东的收益,实现职工的生活稳定向上 二、收益改善目标的提出 1、收益：是股东按照投入的资产而取得的回报，丰田公司的回报收益率不低于银行的利率；（现在的一年期存款利率为2.75%；分公司净资产为113974万元，一年的收益应为3134万元；） 2、收益改善：是股东下达的利润目标与公司按照市场价格、销量测算利润值存在着差距，通过开展一系列的活动来消除差距，实现目标； 一个乡下老农的对比经济学： 一个乡下的老农，为了生存来到城里，做炒瓜子的生意： 第一年：每天只向城管交市容费，每天5元，买生瓜子6元，炒好后每斤8元，一天卖50斤，一天可赚95元。 第二年：市容改进退路进场：摊位12000元/年。每天30元；生瓜子变成7元，炒好后卖到8元，因需求增加，又有一个摊位进场经营，一天还卖到50斤，收入变成20元； 所以老农的收益改善就是减少摊位的固定成本，良好的服务让客户增加；在保证品质的情况下降低采购成本，多品种经营增加利润。 （一）、销售量指标 发动机销售需求 变速箱销售需求 4GA5切换由7月推迟到9月 （二）、材料降成本指标 单位：万元 2011年材料降成本指标为15785万元 （三）、降费用指标 2011年股份公司下达的总指标为56942万元，其中与分公司上报的指标差数为5687万元，（差数较大的指标为工资和内退补偿金2775万元需要与股份进一步确定后，剩余2912万元为分公司各个部门要努力完成的降低指标， 收益改善的方法 收益改善的方法 收益改善的方法 三、分公司财务管理 的业务体系 利润目标 收益改善 预算计划 原价管理 原价低减活动 销售台数预计收入 利润目标 收益改善目标 预算目标 固定费用预算 变动费用目标 折旧、销售、财务费用 管理费用 原材料费 水电费 机物料消耗、工具费等 原价管理单位基准 部门预算计划 可确定的收益 收益改善最终目标 预算管理 是一种手段 （实现利润目标） 是一种成果 （各部门有计划工作） 不是简单的数字计算 不是简单的费用控制 达到利润目标，进行费用、投资控制，使利润目标能够实现的手段 决策的具体化 （方针的体现） 日常活动的依据 （管理者对日常业务的推进、跟踪、评价的依据） 预算管理，是指在经营