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学校财务管理制度 第一章 总则 第1条 为规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进学校教学业务的发展，根 据国家和省市地方有关法规，结合本校的实际情况，制定本制度。 第2条 学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家和省市地方有关法律、法规和财务规章制度；坚 持勤俭办学的方针；正确处理学校的发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系。 第3条 学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算；依法多渠道筹集办学资金；加强核算，提 高资金使用效益；加强资产管理，防止资产闲置、流失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财 务控制和监督；定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。 第4条 根据我市教育局2010年1月1日印发的《市民办学校财务会计管理规定》，结合学校章程， 我校采用《小企业会计制度》进行会计核算。 第二章 财务管理体制 第5条 学校的财务活动在校董事会和校长的领导下，财财务部门统一管理。学校设置财务部，财务 部设主任一名，财务副主任一名，会计一名，出纳一名。 第6条 学校财会人员的岗位职责一、财务主任的岗位职责1、在学校董事会及校长的领导下，严格 遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在学校的执行情况，如发现违反国家财税法规及本制度 的行为，应予抵制，并及时书面报校董事会及校领导。 2、审核学校的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求，是否符合国家的税务、会计的有关规定， 对不合理、不合法、不合规的原始凭证应予拒绝受理，并且退回经办人。 3、确保按时按质按量向校长及董事会提供反映学校经营情况的财务会计资料。负责学校年度预决算的 编制工作，并就预算执行情况进行差异分析，报学校领导和校董事会，按时做好月度财务核算，并就月预 算执行情况进行分析。 4、审核记账凭证，审核或编制内部管理财务报表，编写财务分析报告，按时上交校领导及校董事会。 5、严格审核学校的各项费用开支，审核学校收缴费是否符合物价管理规定，组织好学费的收缴、入库、 上缴工作，亲自或督促班主任及时催缴学费。 6、协助总务处及组织财务人员对学校的资产（包括现金、固定资产、教学设备、图书资料、其它财产 物资）进行定期和不定期盘点，核对账实是否相符。 7、在坚持各项规章制度的前提下，协调好与各个部门的关系，做好服务工作，积极配合好学校领导， 当好家，理好财。 四、出纳岗位职责 1、严格执行国务院关于现金管理的制度，做好现金、支票收支存的日常工作，每日登记现金、银行存 款日记账，并与会计账核对，以保证账账相符。 2、严格执行库存现金限额管理规定，超过部分必须送存银行，不坐支学费，不白条抵现，坚持学费款 与费用款分管的原则，坚持收支两条线。 3、对个人借款、个人费用、分期付款、先付货款（定金）做好备查登记工作，确保学校资金的安全。 4、每日编制现金流量表，月末编制银行存款余额调节表，对未达账项要及时查询，并督促相关人员及 时处理。 5、不得将出纳工作随意交他人代管，如确有必要离岗时，必须由财务主任指派他人代管，而且必须做 好交接工作。 6、做好现金的日清月结工作，保证账实相符，遇有情况，必须及时上报财务主任。 7、做好员工膳食收费系统的日常工作。 8、招生收费的统计、复核、检查与对账工作，完成财务主任交付的其它工作。 第三章 学校预算管理 第7条 预算是指学校根据教育教学发展计划和任务编制的学年度财务收支计划。学校预算的主要内 容是支出预算。 第8条 预算编制方法支出预算，应根据学校开展教学及其他活动需要和财力可能测算编制。支出预 算的编制，应在保证学校人员经费、行政办公经费支出的前提下，妥善安排其他各项支出。代支款项不纳 入学校支出预算，代收代支款项应纳入“代管款项”科目进行明细分类核算。 第9条 预算编制的报审批程序学校预算由学校按照人员经费、行政办公经费这两大经费支出项目提 出预算方案，该预算方案应根据“以收定支，适当结余”的原则编制。学年度预算应在每学年开始的暑期编 制完成，并上报学校董事会。校董事会根据上学年度的经费支出预算执行情况，批准下学年度的预算。 为保证学校教学活动的正常开展，董事会一般应于每学年度开学前（即每年的8月20日前）批准学 年度预算方案。如因故未获批准，校长有权根据学校的实际情况，先行支付相关费用，待预算方案获得批 准后，先行支付的费用