供电局存货清查专项报告.docVIP

海南电网物质公司物资清理专项报告 信会师报字（2011）第 号 海南电网物质公司： 我们接受海南电网物质公司委托，于2011年8月1日至2011年8月31日协助海南电网物质公司有关人员对截止2011年7月31日的 “原材料”和“工程物资”进行清查，以便于海南电网物质公司按照南方电网的要求上新系统时进行初始数据录入及进行账务处理。建立健全内部控制制度、保护资产的安全和完整，按照海南电网公司[2011]675号《关于开展库存物资清理工作的通知》文件的要求进行物资清查，保证会计资料和清查资料的真实、合法、准确和完整是海南电网物质公司管理当局的责任。我们的责任是按照《中国注册会计师审计准则》的规定，在海南电网物质公司进行物资清查的基础上，对海南电网物质公司资产清查结果进行专项审计，出具物资清查专项审计报告。 在审计过程中，我们按照独立、客观、公正的原则，实施了包括检查支持各项资产的证据、对各项资产进行客观评判等我们认为必要的审计程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。现将清查核实情况及结果报告如下： 一、物资清查工作范围 本次物资清查以2011年7月31日为清查基准日，按照海南电网公司《关于开展库存物资清理工作的通知》的要求，结合海南电网物质公司物资管理和账务处理的实际情况，本次物资清理核对工作主要是清理海南电网物质公司的物资，具体包括原材料和工程物资，物资部门的物资明细账和物资清单（验收入库单和出库单），清理期间为期2008年1月1日至2011年7月31日。清理前截止2011年7月31日财务账与物资账差异情况如下表： 日 期 类 别 财务账面余额 库存物资台账余额 账账差异金额 2011-07-31 工程物资 18,242,688.67 13,969,011.71 4,273,676.96 原材料 6,412,345.44 29,682,865.98 -23,270,520.54 合 计 24,655,034.11 43,651,877.69 -18,996,843.58 : 中国·上海 二○一一年九月三十日 quality project approval policy (2010 Edition); 1.4 the measures on China electric power quality project award (2012); 1.5 thermal power project put into operation for standards and acceptance of the Statute of the Office (2011 edition); 1.6 of the engineering quality project approval policy (2010 Edition); 1.4 the measures on China electric power quality project award (2012); 1.5 thermal power project put into operation for standards and acceptance of the Statute of the Office (2011 edition); 1.6 of the engineering- 7 - quality project approval policy (2010 Edition); 1.4 the measures on China electric power quality project award (2012); 1.5 thermal power project put into operation for standards and acceptance of the Statute of the Office (2011 edition); 1.6 of the engineering