会计信息系统实验2资料.docVIP

实验目的： 使学生掌握会计软件的基本操作，能够使用会计软件独立完成企业基本账务处理，提高学生的实践能力，做好进入企业工作的热身训练，让学生初入企业即能上岗，真正意义上完成校园同企业的无距接轨。 实训要求： 必须掌握企业电算化核算流程。 必须掌握企业初始建账的方法。 必须掌握用友总账管理系统的初始化工作。 必须掌握日常业务和期末业务的处理。 必须掌握资产负债表和利润表的编制。 掌握会计主管，主办会计，和出纳岗位的电算化操作。 实训步骤： 1．根据天科实业股份有限公司资料创建账套。并设置相关操作员的操作员权限。 2．根据原始凭证及原始凭证汇总表填制记账凭证（包括填制自制原始凭证）完成日常业务处理。财务经理进行审核、记账。 3．根据期末业务完成期末业务处理，并审核记账。 4．期末对账和结账。 5．编制当月资产负债表和利润表并填写实验报告。 实验资料 企业概况 名称：天科实业股份有限公司 性质：工业企业 地址：安徽省合肥市长江路531号 电话：3690888 开户行：工商银行长江路支行 账户：3176531564315 税务登记号：11034514835182 企业法人代表：张成 天科实业股份有限公司主要生产甲产品这一种产品，生产此产品主要消耗为甲乙丙3种原材料。 部门及人员档案 部门 人员姓名 性别 岗位性质 总经理办公室 方格 男 管理人员 邵雯雯 女 管理人员 人力资源部 张晓风 男 管理人员 财务部 方建 男 管理人员 宋明 男 管理人员 马小兰 女 管理人员 销售部 李勇 男 销售人员 王林 男 销售人员 生产车间 杨扬 女 车间管理人员 李蒋 男 生产工人 贺丹丹 女 生产工人 张大宝 男 生产工人 采购部 杨兰 女 采购人员 其中财务部有3人。财务经理方建，全面负责企业财务制度及流程的设计和完善，以及会计资料的审核和年终报表的编制工作；主办会计宋明，负责企业所有业务的账务处理工作以及其他会计核算事项；出纳员马小兰负责货币资金的收付及相关凭证的填制，现金和银行日记账的的登记。 供应商及客户分类档案 客户 单位编号 单位名称 所属分类 1 T公司 批发 2 宏达公司 批发 供应商 单位编号 单位名称 所属分类 1 天翔公司 原材料 2 海商公司 原材料 3 瑞达公司 原材料 企业会计制度 记账方法：借贷记账法。 会计科目：2007年新准则规定的会计科目。 生产车间所产生的间接费用在“制造费用”账户的借方归集。由于该企业只生产一种产品，期末直接结转至甲产品的生产成本。 固定资产折旧采用年限平均法。 税费的计算。 增值税：本企业为一般纳税人，按基本税率17%计算缴纳（除增值税、所得税外不考虑其他税费） 所得税：按应纳税所得额的25%计算缴纳。税法规定按月预缴，年终汇算清缴，本实验为方便起见，假定1-11月份所得税已预缴。 利润分配比例。 法定盈余公积金：按净利润的10%提取。 任意盈余公积金：该企业不提取。 企业会计核算流程及账簿组织： 企业会计核算流程：该企业采用科目汇总表核算形式，同时记账凭证组织采用通用记账凭证和科目汇总表。凭证编号按实验业务的顺序编号，一笔业务如需填制多张凭证时，采用分数编号法。 账簿组织：分别开设、总账、日记账、明细账。其中总账、日记账、往来明细账、固定资产明细账等采用三栏式帐页，存货类明细账采用数量金额式明细帐页，增值税、生产成本、管理费用、制造费用、财务费用等明细账采用多栏式明细帐页。 实训主要任务及评定资料 1．完成时间：2013-05-15到2013-06-22 2．修改数据： （1）把财务主管方建的名字改成自己的姓名。 （2）按照学号后3位修改 “银行存款”，“实收资本”科目期初余额。 如:学生学号：100112040045 修改前 银行存款 56000 实收资本：765000 修改后 银行存款 56045 实收资本：765045 3．按照实验步骤并根据实验资料完成实验。 4．按实验要求缴纳账套备份文件（两个，后缀名分别为.BAK和.LST）资产负债表和利润表（XLS格式电子版），并填写和打印实验报告（纸质版）。 模拟企业期初资料 （一） 会计科目名称 方向 本年累计 期末余额 总账科目 明细科目 借方 贷方 库存现金 　 借 124000 123000 2,100 银行存款 　 借 362580 323580 56,000 应收票据 T公司 借 20000 10000 21,000 应收账款 宏达公司 借 20000 　 40,000 预付账款 天翔公司 借 　 5000 10,000 其他应收款 李勇 借 　 　 3,000 原材料 甲材料 借 111000 1100