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门店财务管理 * * 店长岗位资格认证培训系列课程 总部培训中心 2009-5-8 门店财务管理 什么是发票 发票是一切从事生产经营的单位和个人在销售商品、提供劳务服务以及从事其他业务活动取得收入时向付款方开具的销货票据或营业收款凭证，是税务稽查的重要依据。 发票内容:一般包括：票头、宇轨号码、联次及用途、客户名称；银行开户账号、商(产)品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、金额、以及大小写累计金额、经手人、单位印章、开票日期等。 门店财务管理--什么是增值税发票 增值税发票也是发票的一种，是具有增值税一般纳税人资格的企业都可以申请换领增值税发票。具有增值税一般纳税人资格的企业可以凭增值税发票抵扣增值税。 门店财务管理 增值税发票和普通发票的区别 发票的作用不同 发票的印制要求不同 发票使用的主体不同 发票的内容不同 发票的联次不同 门店财务管理 发票开具 发票项目填写内容 包括发票抬头、购物项目（名称、型号、规格、单价、数量、金额）、时间、会员卡号、收款人名称。 发票项目填写要求 不得在客户名称栏空缺或填“顾客”、“张先生”、“李小姐”等类似模糊名称。各项目名称填开准确； 如填开有误，不得在发票上进行涂改，应另行开具。 客户交款后财务人员在打印其它票据里进行打印； 顾客持提货卡到门店购物时，收银员打印差额发票，即发票金额为不含本次提货卡使用金额的净额发票； 购买提货卡单位经办人的计提不予开具发票； 要求购货单位名称与付款单位名称必须一致。 提货卡发票开具规定 门店财务管理 增值税发票的换领 门店财务管理 1、开具的增值税发票的单位名称、商品数量、金额、名称及品牌型号等，必须与原普通发票一致，不得随意变更； 2、不得将内容填写为我公司经营之外的其他任何项目； 3、换领时同时收回原普通发票； 4、换领增值税发票需持原普通发票，并以普通发票标注日期为准，30日之内换开增值税发票，跨年度的，必须在年度终了之前换开。逾期不再补开，对于这点，要求在卖场明示。 门店财务管理 什么是支票 支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 门店财务管理 常见支票 分类 现金支票 转账支票 门店财务管理----常见支票的使用要求 门店仅限收取转账支票。 支票正面不能有涂改痕迹，否则本支票作废。 受票人如果发现支票填写不全，可以补记，但不能涂改。 支票的有效期为10天，日期首尾算一天，节假日顺延。 支票见票即付，不记名。 出票单位现金支票背面有印章盖模糊了，可把模糊印章打叉，重新再盖一次。 收款单位转帐支票背面印章盖模糊了（此时票据法规定是不能以重新盖章方法来补救的），收款单位可带转帐支票及银行进帐单到出票单位的开户银行去办理收款手续（不用付手续费），俗称“倒打”，这样就用不着到出票单位重新开支票了。 背书注意收款人名称和背书章的名称要一致。 收取支票应检查是否有开户行帐号和名称，印鉴完整清晰，一般印鉴是一个公章二个私章以上。如有欠缺，应先问交票人是否印鉴相符，并在背书留下联系人姓名和联系电话。 门店财务管理 支票购物支付类型及操作办法 支票购物的原则是支票到帐后才可办理购物手续 门店财务管理 定金收取范围 包括不确定商品的大额团购款项、顾客对商品型号未确定、顾客所带钱款不足。（此范围之外的销售活动，严禁涉及定金，否则按照规定进行严厉处罚）。 门店财务管理 定金收取方式 注：定金的收款方式包括，收取刷卡、支票时必须在定金条的备注栏内加注说明“刷卡”或“收支票”字样及支票号码。 现金 支票 刷卡 门店财务管理 定金结转或退还 只能由持有原始定金单且在定金单上签字的顾客本人办理定金退出或结转销售。 此外其他任何处理定金的行为均视为“恶意套取定金”，一经发现，给予违规人员解除劳动关系的处罚。 门店财务管理 定金监控管理 其他需强调的禁止条款 元旦、春节、五一、十一之前收取的定金，在此期间转为销售的，一律不计入销售任务。 门店财务管理 要按公司核定的库存现金限额控制每日库存现金数 现金收入应于18小时内送存银行，不得坐支现金 门店不得私设“小金库” 账实相符 日清日结 超限额的现金须及时解交银行 门店财务管理 什么是备用金 备用金是指门店用于日常零星支出的日常备用金，不包括款台找零的零钞等。 借支管理 保管管理 备用金管理 门店财务管理 备用金的使用 门店在计划内的各种零星支出，由门店店长签字、门店会计审核后支付。门店每周集中到财务部报销一次，报销时按公司规定的报销程序办理，报销后，按实际支出数由财务部再补足备用金定额。 备用