Oracle-EBS-R12-各模块会计分录.doc

目录 第一章 采购模块 2 一、资产采购(科目来源：库存组织) 2 二、费用采购(科目来源：PO系统选项、手工输入) 2 三、外协采购(科目来源：成本要素) 2 第二章 库存模块 3 一、名词解释 3 二、库存采购(科目来源：库存组织、子库存) 3 三、杂项处理(科目来源：子库存、手工输入) 4 四、销售交易(科目来源：子库存、OE定单类型) 4 五、转帐(科目来源：子库存、组织间网络) 4 六、在制品交易(科目来源：子库存、离散类型) 6 七、标准成本更新(科目来源：库存组织、转移网络) 6 第三章 车间模块 7 一、名词解释 7 二、在制品移动交易(科目来源：离散类型、成本要素) 7 三、外协处理(科目来源：离散类型、成本要素、库存组织) 8 四、任务令差异结转(科目来源：离散类型) 8 五、标准成本更新(科目来源：离散类型) 9 第四章 应收帐款模块 10 一、发票处理(科目来源：自动会计准则、AR系统选项、手工输入) 10 二、到款处理(科目来源：付款方法、调整类型、AR系统选项) 10 三、调整(科目来源：调整类型、AR系统选项、发票、到款) 11 第五章 应付帐款 12 一、说明 12 二、录入发票(科目来源：采购定单、税码、供应商地址、AP系统选项) 12 三、录入借项通知单(科目来源：采购定单、供应商地址、税码、AP系统选项) 13 四、付款(科目来源：银行帐户、AP发票、 AP系统选项) 13 五、预付款处理(科目来源：供应商、AP系统选项) 14 六、更新发票分配(科目来源：发票、手工输入) 15 第六章 固定资产模块 16 一、固定资产增加（科目来源：资产分类） 16 二、固定资产折旧（科目来源：资产分类） 16 三、固定资产重新分类（科目来源：资产分类） 16 四、固定资产调整（科目来源：资产分类） 16 五、固定资产转移（科目来源：资产分类） 17 六、固定资产报废（科目来源：资产分类、资产帐簿） 18 七、固定资产价值重估（科目来源：资产分类） 19 八、在建工程处理（科目来源：资产分类） 20 第七章 总帐模块 22 ORACLE EBS 各模块会计分录  第一章 采购模块 一、资产采购(科目来源：库存组织) 1、物料接收 借 材料采购 接收数量*采购单价 贷 应计暂估 接收数量*采购单价 2、接收返回供应商 借 应计暂估 接收数量*采购单价 贷 材料采购 接收数量*采购单价 二、费用采购(科目来源：PO系统选项、手工输入) 1、接收 借 材料采购 接收数量*采购单价 贷 应计费用 接收数量*采购单价 2、交货 借 费用科目 交货数量*采购单价 贷 材料采购 交货数量*采购单价 注释：不作应计暂估的采购接收、交货时不产生分录，如服务采购 3、用户返回接收 借 材料采购 交货数量*采购单价 贷 费用科目 交货数量*采购单价 4、接收返回供应商 借 应计费用 接收数量*采购单价 贷 材料采购 接收数量*采购单价 三、外协采购(科目来源：成本要素) 1、物料接收 借 材料采购 接收数量*采购单价 贷 应计暂估 接收数量*采购单价 2、接收返回供应商 借 应计暂估 接收数量*采购单价 贷 材料采购 接收数量*采购单价 第二章 库存模块 一、名词解释 1、对方科目： 手工输入一个或多个科目 2、存货科目包括： 原材料/半成品/产成品-物料科目 原材料/半成品/产成品-物料费用科目 原材料/半成品/产成品-资源科目 原材料/半成品/产成品-外协科目 原材料/半成品/产成品-制造费科目 3、生产成本科目包括： 生产成本-物料科目 生产成本-物料费用科目 生产成本-资源科目 生产成本-外协科目 生产成本-制造费科目 4、存货/生产对应科目： 存货科目和生产科目相同成本要素的科目互称，如物料、资源等科目 。 二、库存采购(科目来源：库存组织、子库存) 1、接收交货 1)记录成本项目 借 存货科目 交货数量*标准单价 贷 材料采购 交货数量*采购单价 物料费用吸收科目 交货数量*标准单价*物料费用比率 PPV差异 差额 2)不记录成本项目 借 子库费用科目 交货数量*采购单价 贷 材料采购 交货数量*采购单价 2、库存返回接收 1