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* */47 出纳工作基本知识 登记账簿相关知识 现金、银行存款日记账 选用订本账,三栏式账页 启用账簿 填写银行存款日记账使用登记表 三、现金及银行存款日记账登记 */47 银行存款日记账使用登记表 使用者名称 账簿编号 账簿页数 启用日期 截止日期 本账簿共计使用 页 年 月 日 年 月 日 印 鉴 责任者 出纳 审核 主管 部门领导 交 接 记 录 姓名 交 接 日 期 交接 盖章 监交人员 职务 姓名 经管 年 月 日 交出 年 月 日 山东食品有限公司 2003 8 1 出纳 孙志磊 孙志磊 周 宇 出纳工作实操业务 */47 出纳工作实操业务 银行存款日记账 年 月 日 凭证号 结算方式 类 号码 摘 要 借 方 贷 方 余 额 ∨ ∨ 2003 8 1 期初余额 875193.62 1 1支2451 提现备用 4000 871193.62 四、现金交款单填写注意事项： */47 出纳工作基本知识 */47 中国建设银行现金交款单 账别： 年 月 日 交款单位 款项来源 大写 金额 (币种) 券 别 整把 券 零 张 券 收款单位 账号 开户银行 合计金额 复核 经办 十亿 千 百 十 万 千百 十 元 角 分 收款银行盖章 年月日 第一联：银行盖章后退交款人 2003 8 5 山东食品有限公司 中国建设银行X支行 销货款 2328668448 东山支行 人民币玖佰叁拾陆元整 ￥9 3 6 0 0 佰元 拾元 伍元 壹元 9 3 1 1 ￥936./ 五、银行余额调节表的编制： */47 出纳工作基本知识 */47 出纳工作基本知识 未达账项 企业与银行之间由于凭证传递时间差,造成一方已登记入账,而另外一方尚未入账的款项. 四种情况 企业已经收款入账,银行尚未收款入账. 企业已经付款入账,银行尚未付款入账. 银行已经付款入账,企业尚未付款入账. 银行已经收款入账,企业尚未收款入账. */47 出纳工作基本知识 某企业7月底银行存款余额为120000元，银行对账单余额为120200元，经过核对有以下未达账项： 存入转账支票4000元，银行尚未入账 开出转账支票2800元，银行尚未入账 委托银行代收的货款5000元，银行已经收到登记入账，由于收账通知尚未到达企业，企业尚未入账 电信局委托银行代收企业应付电话费1600元，银行已从企业存款中代付，由于企业尚未收到付款通知单，尚未入账 银行代付电费2000元，企业尚未收到付款通知，尚未入账 * * *