中国历次关税调整及其有效保护结构的研究.docVIP

对中国历次关税调整及其有效保护结构的实证研究 近年来，国内学术界对我国的关税以至非关税壁垒的福利效应做了大量研究（注：这方面最有价值的文献有张曙光、张燕生、万中心：《中国贸易保护代价的实证分析》，《经济研究》1997年第2期；盛斌：《中国贸易自由化福利效果的实证分析》，《经济研究》1995年第11期。）。但是，他们所考察的某些关税福利效应，指的是名义关税的福利效应。他们都有这样的明确假定，给定的名义关税对消费者和生产者面临的价格具有相同的效应。实际上，这种分析是以单一阶段生产过程的假设为前提的。事实上，大多数生产过程是由多个生产阶段组成的。而且大多数产品的生产，必须购买中间产品，其中许多中间投入尚需进口。在这种情况下，给定的名义关税对生产者和消费者形成的价格就具有不同的效应。如研究着眼点在名义保护率测算贸易保护的代价上，为有步骤地推进贸易自由化进程提供依据，上述测算是一个合适的工具。如果把着眼点转到在多边贸易体制给定的名义关税率约束下，如何用最小的保护成本，提高关税的有效保护程度，优化关税的有效保护结构。那么，现在涉及的是对产品生产增加值的保护，有效保护率才是合适的分析工具。本文在充分讨论有效保护率概念的基础上，通过对中国1992年以来历次降税后形成的关税有效保护率及其结构的计量测算，提出优化关税有效保护结构等关税改革建议。 一、关税有效保护理论和计量模型 在生产过程是多元阶段的情况下，一个生产部门的贸易保护程度不仅要受最终产品关税课征的影响，而且还会受到因中间投入的被征进口关税及其中间投入系数的大小的影响。因此，关税的有效保护率不同于名义关税率，它是对某种产品生产增加值提供的一种保护率，是某一产品相对于自由贸易下单位增加值提高的比率（W.M.Corden,1966）。从这个意义上说，有效保护率（ERP）就是通过关税手段可能实现的某一产品实际价格的相对增加量，而不是名义价格的变化。假定某个产业，只生产一种产品j，中间产品有i种，那么其ERP为： V[,j]－V[*][,j] ERP[,j]＝──────── V[*][,j] 〔P[,j]－∑P[,i]a[,ij]〕－〔P[*][,j]－∑P[*][,i]a[,ij]〕 ii ＝──────────────────────────── P[*][,j]－∑P[*][,i]a[,ij] i P[*][,j]t[,j]－∑P[*][,i]a[,ij] i ＝──────────────── P[*][,j]－∑P[*][,i]a[,ij] i t[,j]－∑a[,ij]t[,i] i ＝────────────（1） 1－∑a[,ij] i 其中，t[,j]是对j种产品的名义关税税率，t[,i]是对i种中间投入的名义关税税率，a[,ij]是生产单位j产品所需投入i产品的数量，即投入产出系数；v[,j]为商品j在关税扭曲下的单位增加值（P[,j]－∑P[,i]a[,ij]），v[*][,j]为自由贸易下商品j的单位增加值 i （P[*][,i]－∑P[*][,i]a[,ij]）；P[,i]代表国内生产者面对 i 的商品i的国内价格，即P[*][,i]（1＋t[,i]），P[*][,i]为商品i的国际市场价格。 从上式可见，有效保护率是三个变量的函数：1.对最终产品的名义关税率。在其他条件不变的情况下，最终产品名义关税率的上升会相应提高有效保护率。2.对进口投入的名义关税率。在其他条件不变的情况下，进口投入名义关税率的提高，会提高最终产品的中间成本，降低其单位增加值，从而降低有效保护率。3.在名义关税水平一定的条件下，投入产出系数（a[,ij]）越高，将有一个相应越高的有效保护率（金祥荣，1993）。再将上述含义进一步概括如下： 如果t[,j]＝t[,i]，则有ERP[,j]＝t[,j]＝t[,i]（2） 如果t[,j]＞t[,i]，则有ERP[,j]＞t[,j]＞t[,i]（3） 如果t[,j]＜t[,i]，则有ERP[,j]＜t[,j]＜t[,i]（4） 如果t[,j]＜a[,ij]P[*][,i]／P[*][,j]·t[,i]， 则有ERP[,j]＜0 （5） 从有效保护率概念中很容易导出这样几个值得重视的结论：1.一个国家可以建立起这样一种关税梯度结构：对越低加工阶段的产品课征越低的名义关税率。2.要防止负的有效保护率的出现。式（5）给出了负的有效保护率出现的条件。其含义是如果对这个最终产品的中间投入课征的关税如此之高，以至使它不仅抵消了对最终产品课征的关税，而且中间成本的上升还消除了最终产品价格与中间投入价格之间的差距，那么这时该产品的实