增值税一般纳税人上申报系统培训教材.docVIP

深圳市国家税务局增值税一般纳税人 网上申报系统培训教材 深圳市国家税务局编印 前 言 为加快纳税申报多元化和征管手段现代化的步伐，方便增值税一般纳税人申报纳税，优化纳税服务,提高申报数据的采集效率和准确性,减轻办税服务厅的压力，深圳市国税局决定从2005年月起，在全市范围内推行增值税资产负债表编制说明增值税: 辅导期一般纳税人； 逾期申报； 办理延期申报或缓缴税款； 无法通过 “一窗式”票表稽核，需进行人工干预； 有同一属期多次申报等非正常申报情况； 因计算机、网络故障等原因不能进行网上申报； 办理注册地跨区变更，提前进行当月的抄报税以及纳税申报； 国税机关规定的其它情形。 二、备案注册 （一）新开户 2005年9月30日前已认定为一般纳税人的企业，系统自动开通其网上申报资格，纳税人无须到国税主管税务机关办理备案手续。 2005年10月1日起新认定的增值税一般纳税人，申请采用网上申报方式的，持下列资料到国税主管税务机关办理备案手续： 1、填写《增值税一般纳税人网上申报方式备案表》3、《委托代扣税款协议书》（查验后退回）； 。资产负债表编制说明 36、主营业务收入项目，反映企业经营主要业务所取得的收入总额。本项目应根据主营业务收入科目的发生额分析填列。主营业务成本项目，反映企业经营主要业务发生的实际成本。本项目应根据主营业务成本科目的发生额分析填列。主营业务税金及附加项目，反映企业经营主要业务应负担的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等。本项目应根据主营业务税金及附加科目的发生额分析填列。主营业务收入主营业务成本主营业务税金及附加营业费用其他业务利润项目，反映企业除主营业务以外取得的收入，减去所发生的相关成本、费用，以及相关税金及附加等的支出后的净额。本项目应根据其他业务收入、其他业务支出科目的发生额分析填列。　　营业费用项目，反映企业在销售商品和商品流通企业在购入商品等过程中发生的费用。本项目应根据营业费用科目的发生额分析填列。　　管理费用项目，反映企业发生的管理费用。本项目应根据管理费用科目的发生额分析填列。　　财务费用项目，反映企业发生的财务费用。本项目应根据财务费用科目的发生额分析填列。　　投资收益项目，反映企业以各种方式对外投资所取得的收益。本项目应根据投资收益科目的发生额分析填列;如为投资损失，以-号填列。　　补贴收入项目，反映企业取得的各种补贴收入以及退回的增值税等。本项目应根据 补贴收入科目的发生额分析填列。　　营业外收入项目和营业外支出项目，反映企业发生的与其生产经营无直接关系的各项收入和支出。这两个项目应分别根据 营业外收入科目和营业外支出科目的发生额分析填列。　　利润总额项目，反映企业实现的利润总额。如为亏损总额，以-号填列。　　所得税项目，反映企业按规定从本期损益中减去的所得税。本项目应根据所得税科目的发生额分析填列。 　　净利润项目，反映企业实现的净利润。如为净亏损，以-号填列。 第二篇 深圳市国家税务局增值税一般纳税人网上申报软件V3.0操作手册 操作手册版权声明 版权所有? 2005 – 2008深圳西安交大龙山软件有限公司（以下简称：交大龙山公司）保留所有权利。 本手册只供深圳市增值税一般纳税人使用，未经交大龙山公司的书面授权，不得因任何目的，以任何方式如电子的、机械的、或其它方式，包括影印和记录，复制和传播本手册的任何部分。 交大龙山公司非常欢迎关于该手册和软件的任何意见和建议，请将你的建议e-mail给documents@。 公司主页： 联系电话：座机电话号码 客服热线：座机电话号码 （30线） 公司传真：座机电话号码 网上电子申报V3.0操作手册 软件版本：V3.0.065 适用范围：深圳市增值税一般纳税人 发行日期：2012年5月11日 深圳西安交大龙山软件有限公司版权所有 快速入门 管理员登录：以系统管理员的身份登录本系统进行系统管理，自动下载税务局端证书。 操作员代码：001；密码：123 设置参数：配置代理服务器及网络访问。 新建企业：连接网络，输入企业的纳税识别号来新建企业。 设定操作员：新增操作员，以便于进行日常业务处理。 操作员登录：以一般操作员的身份登录本系统进行系统日常操作，系统自动下载基本信息。 操作员代码：002；密码：自行设定 发票管理：导入网上认证相符的发票文件，大厅认证的发票需手工录入。 从防伪税控开票系统导入专用销项发票，非专用的销项发票录入到“销项其他发票管理”中。 新建报表：新建税务局端核定本纳税人需要申报的报表，部分报表会通过已录入的发票自动生成数据，其余报表由纳税人手工录入。保存报表。 发送报表。 使用获取反馈功能查询申报结果。 第一部分 安装 系统的安装很简单。在开始安装之前，先确认系