费用报销制度(非营销部门).docVIP

费用报销制度 一、总则 （一）原则：为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约，降低公司经营成本，少花钱，办好事，提高公司经济效益，真实体现权责发生制下的经营成果本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费等。本制度适用对象为差 ①、因公出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管批准后方可出差。 、出差人借款需持批准后的“出差申请单”填写“用款申请单”，由部门负责人签字担保后，财务部门负责人核准后方可借款。 、出差人员回公司应在“出差申请单”中情况汇报一栏填写出差完成情况并书面汇报出差工作情况，向分管汇报，由分管考核结果，并在出差申请单任务完成情况栏中签署考核意见。 、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线，增加天数、人数、改乘交通工具需经派出分管领导签署意见后方可报销。 费用标准、公司职员出差实行住宿费、、市内交通费，其标准如下：、乘坐交通工具的规定： 、、、副总经理可乘飞机，火车、出租车。、、、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜4小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。乘坐火车软座、软、硬卧不予报销。市内交通费：如乘车时间为夜间（晚九时至次日晨七时之间）可乘出租车，并注明乘车区间如遇特殊情况，事后应写书面汇报，经主管部门领导批准后，方可报销。公司职工出差途中市内公交车费实报实销 ③、司机报销标准： A、司机在成都市内及近郊内,只报路费、停车费，如误餐可给午餐补助。 B、司机连续驾驶在100公里以上，于当日返回的除了报销过路费、停车费，可以按20元/天报补助，但应在出发前在公司指定地加好油。 C、连续驾驶在200公里以上，除相关费用外，可按40元/天报补助。小车司机按同车领导及工作人员住同档次宾馆、乘坐长途汽车、轮船，超过小时发给补助。、带车辆外出，随车送货扣除交通补助费。、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得同意，须经安排领导核准并签署意见后方可财务部报销，并不再享受当天补助。、凡同领导一起就餐，餐费已报销者均不再享受补助。出差人员应保留完整车（船）票时间、趟次、住宿发票作为计算费用的依据，部门负责人审批时要加强对票据的审核，不是出差途中的费用不予报销。 外出参加会议经分管领导批准不实行费用包干，采取分项计算的方法，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受费。会议费用中不含食宿时，住宿费用按标准列支，补助市内交通费按前述标准予以补助。??、旅途中未住宿，不享受住宿费包干，享受助费。 、出差当日往返可享受全额补助（包括次日晨）。午1时前离开按全天补助标准午1时后离开按半天补助中午1时前按半天补助。??中午12时后按全天补助。 、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报批准后，方可报销。单据报销填写和粘贴规定”或“**省财政厅票据专用章”票据或军队专用票据，以及公共汽车票以及其他国家税务机关认可的未加盖税务机关章的票据。 3、对原始凭证的技术性要求：从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。 购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。 4、不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。?4、接受凭证的单位名称应是“营养屋（成都）生物医药有限公司，飞机票除外； 5、经济业务的内容； 6、?数量、单价和金额； 7、属于现金列支的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。 五、其他事项 1、本制度所指的由总经理应批准的事项，如因总经理出差期间，由总经理指定人员审批，或总经理补签。 2、本制度由公司财务部制定并负责解释。 3、本制度从批准之日起执行 the provisions of Hunan province safety production supervision and management responsibilities (Hunan Zhengban made 2013 No. 4), resolutely implement the safety production of the party with responsi